Что лучше ип или самозанятость

Если вам надоело работать на дядю и вы хотите организовать своё дело, мы поможем разобраться, как оформить частный бизнес выгодно. С 1 января 2019 г. в 4 регионах Российской Федерации вводится новый налог на профессиональный доход для самозанятых граждан. Людям, до этого находившимся в тени экономики предлагается официальная регистрация, но не всем понятно, самозанятый и ИП - в чем разница.

Существенные различия ведения деятельности между самозанятыми и ИП

Из определений простому человеку может быть не совсем понятно, чем отличается ИП от самозанятых граждан. Многие делают вывод, что оба формата бизнеса идентичны. На самом деле их связывают только две общие черты: работа осуществляется на самого себя и официально подтверждена в органах ФНС. А вот перечень отличий гораздо шире.

Налогообложение

В ноябре 2019 года Госдума приняла закон, по которому доход самозанятых с 1 января 2019 года облагается налогами: 4% — если услуги оказываются физическим лицам и 6% — организациям. При этом лицо полностью освобождается от уплаты 13% НДФЛ. Нововведение носит экспериментальный характер и действует только в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане.

В ближайшей перспективе планируется введение специального патента стоимостью от 10 до 20 тысяч рублей в год.

Стоит уточнить, что НДФЛ платят все лица, отнесенные к категории. От налогов освобождены люди, оказывающие следующие виды услуг:

• уход за детьми и пожилыми лицами;
• частные уроки;
• уборка помещений, ведение хозяйства.

ИП в обязательном порядке платят 32 000 рублей в год в ПФР и налог на прибыль, который определяется согласно выбранной системе налогообложения:

• общая (ОСНО);
• упрощенная (УСН);
• сельхозналог (ЕСХН);
• единый налог (ЕНВД);
• патент (ПСН).

При обороте свыше 300 тысяч рублей в год для предпринимателей вводится дополнительный налог 1 %, независимо от формы регистрации.

Отчетность

Отсутствие необходимости уплаты налогов снимает с самозанятых обязанность сдавать отчетность. Это касается только тех лиц, которые освобождены от уплаты НДФЛ. Соответственно, лица, которые платят, сдают отчет по форме 3-НДФЛ.

ИП и самозанятые, в чем разница подачи отчетности, заинтересованное лицо может узнать на официальном сайте ФНС. Так, стандартный набор отчетов — декларация по УСНО, в Госкомстат, НДС, книга покупок и продаж. В случае использования труда наемного рабочего перечень существенно увеличивается.

Наем сотрудников

Самозанятые граждане и ИП, в чем разница организации бизнеса, очевидно при использовании дополнительной рабочей силы.

Самозанятый не имеет права нанимать сотрудников. Количество оказываемых им услуг ограничено физическими возможностями человека. Для высоких заработков необходимо либо повышать стоимость работы, либо брать больше заказов. И первый, и второй вариант имеет ограничения.

Индивидуальный предприниматель может нанимать столько людей, сколько ему необходимо для успешного развития бизнеса. Таким образом, есть возможность расширять свой бизнес, но в пределах выбранной системы налогообложения.

Страховые взносы и взносы в пенсионный фонд

Существенные отличия самозанятых и ИП — во взаимодействии с социальными органами. В первом случае гражданин освобожден от уплаты взносов в ПФР и фонды социального страхования. Социальные льготы отсутствуют, можно претендовать лишь на получение налогового вычета по НДФЛ, если взносы имеют место.

Стаж и пенсия

Лица, относящиеся к категории «самозанятые», не платят обязательные взносы в ПФ и ФСС, поэтому трудовой стаж в этом статусе не засчитывается.

Отличие ИП от самозанятых граждан в этом вопросе существенное. Работа предпринимателем входит в общий трудовой стаж. Достигнув возраста выхода на гособеспечение, бизнесмен может претендовать на получение помощи, размер определяется при обращении в ПФР.

Выгодно ли ИП становиться самозанятым

Есть третий вариант — ИП, который зарегистрировался как самозанятый. Требования к нему такие же, как к самозанятому, но нет страховых взносов и налоговых деклараций. Еще у обычного ИП самая низкая налоговая ставка на упрощенке — 6%, а у самозанятого ИП — 4%, если ему платят физлица.

Такой вариант подходит, если вы оказываете услуги компаниям как ИП, но не хотите платить страховые взносы. Например, Антон разрабатывает сайты для компаний, он ИП на упрощенке 6%. Ему надоело платить взносы, и он решил стать самозанятым. Это будет выгодно при доходе до миллиона рублей.

Годовой доход Самозанятый ИП платит 6% ИП на упрощенке платит 6% и взносы

100 000 рублей

6000 рублей

36 238 рублей — обязательные страховые взносы, на которые ИП уменьшает налог

300 000 рублей

18 000 рублей

36 328 рублей — обязательные страховые взносы, на которые ИП уменьшает налог

600 000 рублей

36 000 рублей

38 038 рублей: обязательные взносы плюс 1800 рублей — взносы при доходе выше 300 000 рублей

1 000 000 рублей

60 000 рублей

60 000 рублей. Сумма складывается из трех платежей:

36 238 рублей — обязательные взносы;

7000 рублей — дополнительные взносы;

16 762 рубля — налог

С годового дохода в миллион рублей Антон как ИП на упрощенке и как самозанятый платит одинаково. Но расчеты другие, если Антон — не разработчик сайтов, а мастер по маникюру, тогда он платит налог 4%.

Годовой доход Самозанятый ИП платит 4% ИП на упрощенке платит 6% и взносы

100 000 рублей

4000 рублей

36 238 рублей

300 000 рублей

12 000 рублей

36 328 рублей

600 000 рублей

24 000 рублей

38 038 рублей

1 000 000 рублей

40 000 рублей

60 000 рублей

Получается, ИП выгодно переходить на самозанятость, если он оказывает услуги физлицам или зарабатывает меньше миллиона рублей в год.

ИП или самозанятый: критерии выбора

После того как мы разобрались в понятиях нужно выяснить – самозанятый или ИП что выгоднее? Для этого нужно понять, чем отличается самозанятый гражданин от ИП и какой статус более выгоден для легализации деятельности – самозанятый или ИП?

Итак, самозанятый и ИП, в чем разница – таблица ниже:

Читайте также: Может ли самозанятый выдавать сертификаты?

Как видим, на вопросы чем отличается ИП от самозанятых граждан или какой статус выгодней самозанятый или ИП на УСН – сложно ответить просто и однозначно. Именно поэтому в интернете так популярны обсуждения на темы «самозанятые без ИП», «самозанятые граждане и ИП» и «самозанятый или ИП в такси что лучше».

На первый взгляд статус самозанятого однозначно лучше, чем ИП, но если провести более тщательное сравнение, то вполне возможно, что для вас более выгодным будет вести деятельность как индивидуальный предприниматель.

В чём разница между ИП и самозанятыми

Регионы работы, налоговая ставка, способ регистрации и максимальный доход — вот чем отличаются ИП от самозанятых.

Самозанятые ИП

Регионы, в которых можно работать

могут оказывать услуги в четырех регионах: в Республике Татарстан, Москве, Московской и Калужской областях

самозанятым необязательно жить в этих регионах — достаточно, чтобы клиенты были из подходящих городов

без ограничений

Максимальный доход за год

2 400 000 рублей

без ограничений

Ограничения по видам деятельности

самозанятым нельзя:

продавать товары не своего производства;

продавать подакцизные товары: табак, алкоголь, бензин;

добывать и продавать полезные ископаемые;

заниматься доставкой товаров для других компаний;

работать по договорам поручения, комиссии и агентским

ИП нельзя:

производить и продавать алкоголь;

ремонтировать и утилизировать оружие;

торговать боеприпасами, хранить и использовать взрывчатку;

производить лекарства;

заниматься страхованием;

открывать банки, инвестиционные фонды, ломбарды;

работать туроператорами

Сотрудники

нельзя нанимать сотрудников

без ограничений, если ИП на общем налоговом режиме

Клиенты

физлица, предприниматели, компании

физлица, предприниматели, компании

Регистрация

регистрируются через приложение «Мой налог»;

пошлины за регистрацию нет

регистрируются в налоговой по прописке или через личный кабинет, если есть электронная подпись;

пошлина за регистрацию — 800 рублей

Пенсионные взносы

не платят взносы;

могут платить взносы добровольно, чтобы шел стаж.

В 2019 году — 29 354 рубля, платить можно частями или полностью.

Постановление о пенсионных взносах самозанятых

обязательно платят фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование.

В 2019 году обязательные взносы для ИП — 36 238 рублей;

дополнительно платят 1% в пенсионный фонд с дохода больше 300 000 рублей в год

Налоги

самозанятые платят налог раз в месяц — до 25-го числа следующего месяца:

4% с оплаты товаров или услуг физлицами;

6% с оплаты товаров или услуг компаниями и ИП;

ИП платят налог авансами раз в квартал или по итогам года.

Ставка зависит от налогового режима, например:

упрощенка «доходы» — 6%;

упрощенка «доходы минус расходы» — 15%

Отчеты

нет

зависит от налогового режима, три варианта:

по итогам года;

каждый квартал;

без отчетов

Нельзя однозначно сказать, кем быть лучше: ИП или самозанятым. Всё зависит от вида деятельности, планов по развитию и масштаба бизнеса. Например:

Деятельность Кому больше подходит

Услуги для физлиц: ремонт квартир, визаж, маникюр

cамозанятым

Продажа товаров своего производства: домашнего масла и булочек, вязаных носков, тортов

cамозанятым

Услуги для компаний: дизайн, разработка сайтов, написание текстов

ИП, потому что компаниям проще платить на расчетный счет ИП

Услуги или продажи, если есть сотрудники

только ИП, потому что самозанятые не могут нанимать сотрудников

Перепродажа товаров

только ИП, самозанятые не вправе продавать товары не своего производства

Чем не могут заниматься самозанятые

Если коротко, самозанятость больше подходит для услуг физлицам, которые можно оказывать без сотрудников. Услуги могут быть любыми, кроме доставки товаров.

Что выбрать

Чтобы было проще сопоставить всё, что мы описали выше, мы сделали для вас понятную таблицу.

Если вы планируете быть единственным собственником бизнеса, то, взвесив все за и против, можно смело выбирать любую из правовых форм, которая больше подходит под ваш вид деятельности. Если у вас есть партнёр, то в таком случае лучше выбирать ООО, чтобы законно делить прибыль и ответственность на всех владельцев бизнеса.

Плюсы самозанятости

• Простое налогообложение. Регистрация и сдача отчётности – со смартфона или планшета без сбора документов и стояния в очередях. Если нет заработка, не платишь ничего.

• Не нужен расчётный счёт. Принимайте деньги на банковскую карту, наличными или через системы электронных платежей.

• Можно выдавать чеки в приложении.

• Можно регистрировать самозанятость отдельно от основной работы.

• Статус самозанятого – подтверждение реального дохода. С ним проще получить кредит или оформить ипотеку.

• Закон гарантирует, что условия самозанятости не изменятся до 2028 года.

Самозанятый и ИП: платежи и отчетность

Уплата налога для самозанятых реализована максимально просто. Никаких деклараций сдавать не нужно, начисление налога происходить автоматически в мобильном приложении «Мой налог». Налог уплачивается ежемесячно до 25-го числа следующего месяца, при этом можно уплачивать его прямо с банковской карты, привязанной к приложению.

Статью экспертов портала о налогах и страховых взносах самозанятых читайте по ссылке.

Что же касается ИП, то тут всё несколько сложнее и нужно разбираться с каждым налоговым спецрежимом отдельно. Если ИП не заявил о переходе на один из спецрежимов (например, на УСН), то по умолчанию применяется общий налоговый режим (ОСНО). Для уплаты налогов предпринимателям необходимо заполнять декларации. Кроме того, ИП должны самостоятельно исчислять и уплачивать за себя обязательные страховые взносы.

Регистрация самозанятого и ИП

Налоговики обещают, что официально зарегистрироваться самозанятым можно будет просто, с помощью мобильного приложения «Мой налог». В налоговую нужно будет отправить:

• заявление о постановке на учет;
• копию паспорта и фотографию (не потребуются, если есть доступ в личный кабинет налогоплательщика).

Все необходимые документы формируются в приложении, при этом усиленная квалифицированная электронная подпись не требуется.

Налоговый орган присылает уведомление не позднее дня, следующего за днем направления заявления, и тоже через приложение «Мой налог».

Что касается регистрации ИП, то на сегодняшний день существует несколько вариантов для осуществления этой процедуры. Вы можете это сделать на сайте ФНС, лично обратившись в специально уполномоченный на регистрацию предпринимателей налоговый орган, в МФЦ или подав документы на регистрацию через представителя по нотариальной доверенности. А если вы бесплатно подготовите документы для регистрации ИП в сервисе Эльба, то в подарок получите год отчетности через интернет.

Узнать больше

Кстати, с 2019 года при регистрации ИП в электронной форме не нужно оплачивать госпошлину. Правда, для составления электронных документов потребуется электронная подпись.

О каких самозанятых речь

Сейчас есть два вида самозанятых: об одних говорит налоговый кодекс, а о вторых — закон о налоге на профессиональный доход. Итак, самозанятыми называют:

О самозанятых в законе:

статья 83 Налогового кодекса;

ФЗ-422 «О налоге на профессиональный доход»

• физлиц, которые встали на учет в налоговой как самозанятые. Это те, кто оказывает другим физлицам услуги для личных или домашних нужд. Например, няни, сиделки, домработники. Такие самозанятые не платят налог, работают без сотрудников и ограничений по регионам;
• плательщиков налога на профессиональный доход. Те, кто зарегистрировался в приложении «Мой налог» и платят налог 4% или 6%. Этими самозанятыми могут быть как физлица, так и ИП.

В статье будем сравнивать ИП и вторых самозанятых — плательщиков налога на профессиональный доход.

Как оформить переход с ИП на спецрежим налогообложения

Чтобы перейти на самозанятость, требуется зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход. При этом не нужно закрывать ИП. Необходимо только отправить комплект документов в налоговую службу с использованием мобильного приложения «Мой налог» (усиленная квалифицированная электронная подпись не требуется):

• заявление о постановке на учет;
• копии паспорта и фотографии физлица (не требуются, если у гражданина есть доступ в личный кабинет налогоплательщика).

Уведомление о переходе поступает через мобильное приложение «Мой налог» не позднее дня, следующего за днем направления заявления. При выявлении противоречий или несоответствия между предоставленными сведениями и предъявленными документами ФНС вправе отказать в регистрации самозанятого гражданина (при этом предлагается повторно представить бумаги с учетом замечаний). Датой постановки на учет является дата подачи соответствующего заявления в налоговый орган.

Можно ли вообще не регистрироваться и не платить налоги

Если вы хотите работать спокойно и не вздрагивать каждый раз, когда к вам приходит новый клиент или вам предлагают оплатить переводом на вашу личную карту, то ответ простой — зарабатывать и не делиться с государством нельзя.

Безусловно, можно годами сдавать квартиру или печь торты на дому и не быть пойманными, но можно один раз попытаться предложить свои услуги и попасться налоговому инспектору. А это грозит штрафами.
Так, может, работать по закону не так дорого? Давайте разбираться вместе.

Кто такие самозанятые — краткое определение?

Отличия ИП и самозанятых были определены в 2019 году ФЗ «О внесении изменений в ст. 2 от № 1032-I». В пояснениях Министерство юстиции предложило трактовать понятие «самозанятое лицо» как гражданина, осуществляющего деятельность по оказанию услуг гражданам, не являющимися юрлицами или предпринимателями, с целью получения регулярной прибыли, для удовлетворения личных нужд и потребностей. При этом человек не является предпринимателем и не имеет наемных сотрудников.

Что нужно знать об индивидуальном предпринимательстве (ИП)

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

Зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем по закону КоАП РФ, статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии) должен любой человек, который ведёт регулярную деятельность, направленную на получение прибыли. Есть узкий перечень лиц, которым предпринимательством в России заниматься нельзя:

• государственные и муниципальные служащие;
• военнослужащие;
• лица с ограниченной дееспособностью (также те, кто находятся на учёте в наркологическом диспансере);
• иностранцы и апатриды (люди без гражданства), если у них нет регистрации в России.

Помимо налогов, которые зависят от формы выбранного налогообложения, индивидуальные предприниматели должны платить страховые взносы за себя и наёмных сотрудников.

В отличие от юридических лиц, можно распоряжаться прибылью по своему усмотрению и выводить со своих счетов столько средств, сколько необходимо, и в любой момент времени.

Индивидуальный предприниматель может нанимать сотрудников и масштабировать таким образом бизнес, при этом он становится полноценным работодателем и несёт такую же ответственность ТК РФ, глава 48. Особенности регулирования труда работников, работающих у работодателей — физических лиц , как и юридические лица.

Плюсы индивидуального предпринимательства

1. Упрощённая система регистрации: можно зарегистрироваться самостоятельно, и для этого потребуется небольшой пакет документов Приказ ФНС России от № ММВ-7-6/25@ (ред. от ) «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств» (Зарегистрировано в Минюсте России № 24139) . А с 2019 года при регистрации ИП в электронной форме не нужно оплачивать госпошлину. Правда, для составления электронных документов потребуется электронная подпись.
2. У ИП нет обязанности вести бухгалтерский учёт.
3. Можно применять в любой точке России.

Минусы индивидуального предпринимательства

1. Помимо налогов, все индивидуальные предприниматели обязаны Федеральный закон «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» от № 335-ФЗ (последняя редакция) платить страховые взносы на два вида страхования: пенсионное и медицинское. Вне зависимости от поступающих доходов.
2. Отчётность необходимо вести по месту проживания лица, то есть по адресу регистрации ИП. Соответственно, если вы зарегистрированы в Ижевске, а ведёте деятельность в Казани, то вставать на учёт как ИП и сдавать всю отчётность нужно будет по месту регистрации в Ижевске.
3. За неуплату налогов, нарушения деятельности, долги перед работниками каждый предприниматель отвечает собственным имуществом.

Виды самозанятости

Точного списка профессий нет. Но есть конкретные виды деятельности, с которыми запрещено переходить на самозанятость:

• Продажа бензина, алкоголя, табака, других подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой.

• Перепродажа имущественных прав, автомобиля и товаров.

• Добыча и продажа полезных ископаемых.

• Предпринимательство в интересах другого лица по поручению, в качестве агента или за комиссию.

• Предпринимательство с наймом других сотрудников.

Во всех остальных случаях, если вы работаете «на себя» и получаете доход не больше 2,4 млн в год, можно становиться самозанятым. Прежде всего, это сделано для популярных «самостоятельных» специальностей:

• Таксистов
• Фрилансеров (дизайнеров, копирайтеров, интернет-маркетологов)
• Частых мастеров (сантехников, электриков, строителей)
• Разнорабочих (грузчиков, курьеров)
• Ремесленников (изготовителей и продавцов хендмейд-товаров)
• Фотографов и видеографов
• Арендодателей (кто сдаёт квартиры)

Репетирам, сиделкам, няням и уборщикам до 31 декабря 2019 года разрешается вообще не платить налоги.

Закон о самозанятости

С 1 января 2019 года в нескольких регионах России действует закон №551845-7. Его основная задача – навести порядок и облегчить процесс налогообложения для тех, кто работает сам на себя. Раньше у таких граждан было два варианта: работать «в серую» или делать ИП. При работе через ИП требовалось отдавать 13% НДФЛ (по упрощённой схеме – 6% с дохода).

Самозанятые облагаются налогом на профессиональный доход. Он фиксирован:

• 4% — при расчёте с физическими лицами
• 6% — при расчёте с юридическими лицами или ИП

Кому помогает новый режим

• Индивидуальным предпринимателям. Это позволяет спокойно трудиться без риска получить штраф за незаконное предпринимательство. Уменьшает налоговую нагрузку. Убирает бумажную волокиту.

• Клиентам – юридическим лицам. Чтобы заплатить самозанятому за работу, не надо исполнять обязанности налогового агента (лица, на которое возложены обязанности по перечислению налогов в бюджет). Итог – меньше налогов и работы с документами.

Как взимается налог

Для отчётности надо указать в приложении «Мой налог» полученную за товар или услугу сумму. Выписать чек. Так, вы зарегистрируете доход. Потом вы получите уведомление от ФНС с общей суммой налога за прошлый месяц. Считать самому ничего не нужно. Налоговая сделает это за вас. Перечислить налоги необходимо до 25 числа следующего месяца. Оплатить можно с банковской карты.

Где работает закон

Официально полноценного федерального закона о самозанятости нет. Правительство проводит эксперимент, чтобы узнать, как будет работать такое налогообложение и какие проблемы оно создаст. Пока что в нём участвуют только Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан. Список регионов, скорее всего, будет расширяться, а результаты эксперимента подведут в 2028 году.

Занятость может оформить любой гражданин России независимо от региона. Но работать на этих налоговых условиях можно только на территории 4 субъектов РФ, которые участвуют в эксперименте. Пока не совсем понятно как быть интернет-фрилансерам, ведь у них нет чёткой привязки к месту.

Что выгоднее: ИП или самозанятость?

В ИП с общим режимом налогообложения действует ставка НДФЛ 13%. В сравнении с этой цифрой самозанятость выгоднее. Но ИП можно открывать и с упрощённой системой налогообложения (УСН). Тогда придётся платить 6% с доходов. Такая же ставка установлена для самозанятого, который получает деньги от юридического лица.

ИП платит взносы в фонды. Это 6 884 (на обязательное медицинское страхование) + 29 354 и 1% на доходы, превышающие 300 000 (на обязательное пенсионное страхование). Даже не имея дохода за год, предприниматель обязан перечислить суммарно 36 238 рублей взносов.

Если сумма налогов меньше взносов, надо платить только взносы. Если больше, то взносы + разница. Например, если по налогам вы должны 22 тысячи, то отдаёте только 36 взносами. Если по налогам должны 50 тысяч, то 36 зачтётся взносами, а 14 будет как налог.

Сравним в цифрах, взяв сумму дохода 2 млн рублей:

• Самозанятый заплатит 120 000 рублей (6%) налогов при работе с юридическими лицами.

• ИП с УСН заплатит 120 000 рублей (6%) плюс взносы 6 884 (ОМС), 29 354 (ОПС) + 17 000 (1% с доходов выше 300 000 тысяч). Но налоги покрываются суммой взносов. По факту получится, что за год ИП заплатит государству те же 120 000 рублей.

Если провести такой же расчёт для годового дохода в 500 000, получится:

• Самозанятый: 30 000 рублей.
• ИП: 38 238 рублей (6% это 30 000 налогов, которые меньше взносов. Поэтому ИП заплатит 36 238 взносов + 1% с доходов выше 300 000 тысяч).

Если часть платежей к самозанятому приходит от физических лиц, его цифра будет ещё меньше.

Итог:

• Статус самозанятого выгоднее при годовом доходе до 700-800 тысяч.

Сравнительная таблица

Плюсы и минусы самозанятости

Основной минус самозанятости заключается в ограничении по доходам — 2,4 млн в год. А поскольку суть предпринимательства — в наращивании оборотов и прибыли, то заработки по сумме не более 200 000 руб. в месяц нельзя отнести к попыткам создать хотя бы маленький бизнес в будущем. Впрочем, вся суть спецрежима для самозанятых заключается в его официальном названии — налог на профессиональный доход. И если его не привязывать к серьезному предпринимательству, то он может быть очень удобен для такой категории лиц, как веб-дизайнеры, парикмахеры, мастера маникюра и др. Все эти лица занимаются деятельностью, которая в основном приносит доход, на дому.

Другой минус — самозанятому придется рассчитывать только на себя. Он, в отличие от ИП, не сможет привлекать помощников для выполнения какой-то работы.

Самозанятым вряд ли стоит рассчитывать на сотрудничество с крупными компаниями — они скорее предпочтут иметь дело с ИП или ООО.

Поскольку самозанятые не делают отчисления в Пенсионный фонд, то рассчитывать им придется на маленькую пенсию. Впрочем, пенсия ИП тоже невысокая. Представители Пенсионного фонда неоднократно предупреждали о том, что у наемных работников пенсии больше, чем у ИП. Это связано с тем, что среднегодовой платеж в Пенсионный фонд за наемного работника выше, поскольку работодатель обязан уплачивать страховые взносы с его зарплаты ежемесячно.

Ну и, наконец, самый главный барьер, который может сдерживать желающих от применения налога на профессиональный доход, — это его новизна. Пока он не опробован и возникает много вопросов, как именно он будет работать. С другой стороны, это хороший вариант для людей, которые готовы выйти «из тени», но не хотят сильно рисковать и возлагать на себя лишнее бремя, связанное с обязательными платежами. Первый год налоговая даже не будет штрафовать тех, кто собирается стать легальным самозанятым.явление о постановке на учет в налоговую по форме № ЕНВД-2.

Самозанятые и ИП: в чем между ними разница

Обе категории граждан предоставляют определенный спектр услуг для получения дохода, с которого им предлагается платить налоги. Самозанятыми называются граждане, оказывающие услуги и получающие доход, но при этом не работающие официально и не нанимающие работников. К таким людям относятся репетиторы, компьютерные мастера, фотографы, фрилансеры и т. д. С 2019 г. им предлагается перейти на специальный налоговый режим и уплачивать налог на профессиональный доход.

Зарегистрироваться как самозанятый может любой человек, причем указывать род деятельности не требуется.

ИП – физическое лицо, которое официально обладает всеми возможностями юридической организации (главное отличие). Предприниматели могут вести несколько разных видов деятельности, нанимать сотрудников, в том числе работать с самозанятыми, заниматься торговлей.

Для ИП существует несколько видов систем налогообложения, каждый вправе выбрать оптимальную по своему усмотрению или в зависимости от рода предпринимательской деятельности. Ряду категорий граждан запрещено оформление ИП: госслужащим, военным, подследственным или людям с незакрытой судимостью.

Как удобнее оформиться?

Идеальное государственное устройство предполагает, что любое получение прибыли гражданами приводит к осуществлению определенных налоговых выплат. Российские бизнесмены в 2019 году имеют право выбрать, как именно оформить свою предпринимательскую деятельность, чтобы легализовать полученные доходы:

1. Образование юридического лица.
2. Оформление ИП.
3. Регистрация в налоговых органах в качестве самозанятого гражданина.

Если первый вариант подходит для крупных предприятий и организаций, то второй и третий предполагают создание небольшого бизнеса. Так что же лучше: ИП или самозанятость?

Самозанятость: особенности, преимущества и недостатки

К самозанятым гражданам относятся лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность для получения личной прибыли. Чаще всего к этой категории относятся физические лица, занимающиеся чем-то, приносящим доход на дому. Например:

• мастера маникюра и педикюра;
• парикмахеры;
• массажисты;
• фрилансеры;
• веб-дизайнеры;
• автомеханики и т. д.

Особенности

Основными особенностями оформления бизнеса для самозанятых являются следующие моменты:

1. Один предприниматель – один работник. Самозанятый работает только сам, привлечение дополнительной рабочей силы и наем постоянных сотрудников запрещены.
2. Отсутствие стандартных предпринимательских выплат. Физические лица, работающие сами на себя по подобной схеме, освобождены от уплаты НДФЛ, налога на прибыль и т. д. В настоящее время для всех мелких бизнесменов действуют налоговые каникулы, но в ближайшие годы будет введена единая система налогообложения по ставке 3-6%.
3. Отсутствие ограничительных требований к предпринимателю. Зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве самозанятого могут лица любого пола и возраста. Кроме того, не имеет значения наличие открытых судимостей или прохождение процедуры банкротства.

Читайте также: Способы легко узнать ОГРНИП по ИНН индивидуального предпринимателя

Преимущества

Выбрать самозанятость вместо ИП можно, оценив следующие преимущества подобной деятельности:

1. Отсутствие налоговых выплат и страховых взносов.
2. Не нужно сдавать финансовые отчетности и переживать за размер ежемесячных доходов.
3. Несвоевременная постановка на учет в ФНС не приведет к необратимым последствиям и строгим штрафным санкциям.

Недостатки

Как и все в этом мире, самозанятость имеет две стороны медали. Тех, кто мог бы с уверенностью отнести себя к категории самозанятых, чаще всего пугают и отталкивают недостатки данной системы:

1. Отсутствие четкости и системности в выборе системы налогообложения. Если в текущем периоде ФНС относится лояльно к гражданам, занимающимся предпринимательской деятельностью на дому, нет никакой гарантии, что в будущем не будет ужесточений.
2. Ограничения в том, чем можно заниматься, что открыть. Самозанятость в 2019 году официально ограничена тремя видами деятельности. Оформиться в налоговой инспекции и легализовать свой доход смогут няни и сиделки, репетиторы, уборщицы и экономки.

Важно знать! Муниципальные и региональные власти могут расширять список с помощью местных законодательных актов, включая в него дополнительные виды деятельности.

Индивидуальное предпринимательство

Индивидуальный предприниматель – это самозанятость, которая предполагает наделение бизнесмена всеми функциями юридического лица. Среди основных особенностей ИП можно выделить:

1. Отлаженную процедуру оформления. Чтобы открыть ИП, гражданин может обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или ближайшее отделение МФЦ. Пакет необходимых документов минимален, государственная пошлина составляет всего 800 рублей, а срок ожидания не превышает нескольких дней.
2. Четкую систему налогообложения. Предприниматели имеют возможность самостоятельного выбора системы уплаты налоговых взносов. Обычно выбор зависит от масштаба бизнеса и размера получаемой прибыли.
3. Возможность работать одновременно по нескольким направлениям деятельности. При подаче документов в ФНС бизнесмен имеет право выбрать несколько вариантов предпринимательской деятельности из перечня, заполняемого при регистрации. Например, осуществление грузопассажирских перевозок, производство или оказание бытовых услуг, торговля оптом или в розницу и т. д.
4. Возможность набирать персонал. Если предприниматель не справляется самостоятельно и нуждается в квалифицированных сотрудниках, он имеет право открыть набор на вакантные места.

Полезно! Заниматься индивидуальным предпринимательством могут не все категории граждан. К персонам нон-грата относятся военнослужащие, государственные чиновники, лица с непогашенными судимостями, подследственные граждане, а также банкроты.

Преимущества

Открытие ИП дает бизнесмену ряд конкурентных преимуществ, позволяющих расширять собственное дело и уверенно смотреть в будущее:

1. Легальное использование контрольно-кассовых аппаратов, а также терминалов банковской дистанционной оплаты.
2. Наличие трудового стажа и возможность получать хорошую пенсию в будущем. Предприниматель, добросовестно исполняющий свои финансовые обязательства перед государством, имеет право на различные социальные гарантии при достижении пенсионного возраста.
3. Отсутствие необходимости вести бухгалтерский учет.
4. Налоговые каникулы для граждан, впервые оформивших ИП (предоставляются по отдельным видам деятельности).

Совет! Бизнесмены, исправно вносящие налоговые и страховые взносы, при оформлении банковских кредитов и займов в качестве подтверждения доходов могут представлять декларации или выписку со счета.

Недостатки

Индивидуальное предпринимательство наряду с рядом положительных сторон имеет и отрицательные:

1. Общая имущественная ответственность. В случае возникновения финансовых проблем предприниматель несет ответственность и за бизнес-имущество, и за личное (квартира, машина, денежные средства и др.).
2. Обязательность платежей. После открытия ИП предприниматель обязан оплачивать страховые и пенсионные взносы, даже если бизнес еще не работает или не приносит доход. Единственной возможностью прекратить выплаты в такой ситуации является закрытие ИП.
3. Невозможность продать бизнес.
4. Ограничения по привлечению сторонних инвестиций.
5. Ограничения на осуществление определенной деятельности, производства. Индивидуальные предприниматели не могут заниматься выпуском алкогольной продукции и ее продажей (за исключением слабоалкогольных напитков), производством лекарств, оказанием услуг по предоставлению персонала и т. д.

Читайте также: Возможно ли оформить ИП онлайн через «Госуслуги»