Что такое негосударственное пенсионное обеспечение

В статье пойдет речь о Негосударственном пенсионном обеспечении, кому, какими структурами и на каких условиях оно может оказываться. Что такое негосударственное пенсионное обеспечение. Пенсионные фонды, их цели и возможности. Индивидуальный план негосударственного обеспечения.

Налоговый вычет

С негосударственных пенсионных выплат взимается подоходный налог.

Однако в ст. 219 Налогового Кодекса РФ указано, что заключив специальный договор, граждане могут получить право на социальный налоговый вычет, размер которого соответствует суммарному объёму пенсионных платежей, внесённых ими за последние 12 месяцев.

Что такое негосударственное пенсионное обеспечение

Под негосударственной пенсией понимается пособие, которое будет выплачиваться гражданину, достигшему возраста 55 или 60 лет (для женщин и мужчин соответственно), из бюджета негосударственного частного пенсионного фонда, в который человек добровольно на регулярной основе вносил денежные средства. Величина будущей пенсии заранее известна и оговорена в договоре с частной финансовой компанией. Размеры и частота уплаты взносов тоже регулируются соглашением.

По своей сути негосударственная пенсия является процентным долгосрочным вкладом. Зато с частным фондом, в отличие от ПФР, можно обговорить условия формирования и начисления пособия.

Основными преимуществами накопления будущей пенсии путем заключения договора с коммерческой компанией являются:

• разрешается обозначить в договоре правопреемников на случай смерти будущего пенсионера;
• можно самостоятельно решить, в каком размере получать пенсию по старости, совершая небольшие или значительные отчисления в фонд;
• имеется возможность самому определить период начисления пенсионного пособия;
• возможность досрочного снятия средств со счета (почти во всех фирмах);
• работник сам решает, какой процент от зарплаты направлять на формирование пенсии;
• многие фонды позволяют формировать пенсию не только для себя, но и для третьих лиц;
• быстрый и простой доступ к информации о состоянии счета (как правило, достаточно войти в личный кабинет через интернет);
• управление вложенными средствами со стороны грамотных финансистов негосударственного фонда, способных приумножить средства и увеличить будущую пенсию (деньги работают и приносят больше денег);
• возможность выбора между большим количеством вариантов накопления и получения денег.

На сегодняшний день можно говорить о надежности частных пенсионных фондов. Во-первых, сейчас уже существует конкуренция среди подобных компаний. Во-вторых, фирмы занимаются страхованием сбережений, что выступает дополнительной гарантией.

Негосударственная пенсия позволяет избежать ситуации, при которой работник, привыкший получать крупные суммы в качестве оплаты труда, на пенсии теряет 50-70% привычного дохода, из-за чего существенно снижается его уровень жизни.

Как стать участником пенсионного обеспечения?

Как стать участником пенсионного обеспечения?

Чтобы стать участником НПО, необходимо:

• обратиться в соответствующую организацию и заключить договор, на основании которого будут уплачиваться взносы, а позже начисляться пенсия;
• специалистами НПФ предлагается выбор подходящей схемы;
• с учетом выбранного варианта, осуществляется заключение договора, по которому определяется порядок начисления дополнительного пособия;
• начинается уплата взносов в соответствии с установленными сроками;
• когда достигнут определенный возраст или выполняются другие условия, начинается перечисление пенсии.

Еще одна особенность: предусмотрена возможность такого обеспечения не только для себя, но и других лиц.

Внимание! Допускается возможность заключения договора НПО и для других лиц.

От чего зависит размер негосударственной пенсии

Как уже было сказано, будущий пенсионер, пользуясь услугами негосударственного пенсионного фонда, может рассчитывать на то, что пенсия будет формировать не только из сумм его вложений, но и из дохода, полученного от инвестиционного портфеля.

Деньги, вложенные в НПФ, “работают” на вкладчика посредством управления специалистами компании. Если от ПФР можно ожидать только индексации пенсионных пособий (которая то и дело “замораживается”), то НПФ заставляет отчисления приносить прибыль. В связи с этим, величина пенсии из НПФ будет существенно выше, чем государственное пособие. Главное – выполнять условия договора и вовремя вносить платежи.

Читайте также статью  “Размер пенсии по выслуге лет учителям в 2019”.

Особенности программы

Негосударственное пенсионное страхование – это программа, основной целью которой является обеспечение граждан РФ дополнительным доходом на момент достижения ими преклонного возраста.

Как это работает

НПО представляет собой отлаженную систему, предназначенную для максимально эффективного использования и приумножения аккумулированных средств.

Эти деньги впоследствии будут использованы для обеспечения стабильной финансовой поддержки пенсионерам.

Функционирует система чрезвычайно просто и в этом отношении мало чем отличается от Пенсионного фонда России. Разница заключается лишь в том, что участие в программе происходит на добровольных началах и взносы в свою пользу гражданин может делать самостоятельно.

Как только на счёте будущего пенсионера накапливается сумма определённой величины, её инвестируют.

Это позволяет увеличить изначальный размер вклада и сберечь его от влияния инфляции.

В отдельных случаях сотрудники НПФ могут предоставить своим клиентам информацию об их инвестиционном портфеле, но чаще эти сведения остаются закрытыми.

Однако в договоре, заключённым между фондом и гражданином обязательно имеется перечень гарантий (указание на порядок проведения индексаций, корректировок, запланированных выплат).

При заключении договора на НПО осуществляются следующие действия:

1. Клиент подаёт в одно из отделений выбранного НПФ полностью оформленное заявление;
2. Сотрудники организации, основываясь на представленной заявителем документации, предлагают ему ряд программ, которые позволят добиться увеличения объёма накоплений и впоследствии получить их в виде пенсионных выплат;
3. Выбрав наиболее приемлемый вариант, гражданин заключает с фондом договор;
4. Вкладчик делает взносы, ориентируясь на определённый соглашением порядок;
5. Достигнув пенсионного возраста (либо при соблюдении иных, оговоренных в договоре условий) участник программы становится получателем причитающихся ему выплат.

Негосударственное пенсионное обеспечение формируется таким образом, что при осуществлении начислений учитываются не только средства, накопленные благодаря взносам, но и доходы, полученные в результате инвестирования.

Виды

На территории России функционирует сразу несколько НПФ:

• отраслевые (например, фонд энергетиков);
• страховые и банковские (предоставляют услугу создания специальных пенсионных счетов);
• корпоративные (НПФ формируется крупной компанией);
• региональные (фонд, функционирующий в пределах одного района или области, обязанностью которого является выплата негосударственных пенсий для бюджетников, то есть отличившихся представителей социально значимых профессий).

Организации всех перечисленных видов занимаются приёмом пенсионных взносов от граждан и их последующим инвестированием.

Как происходит выплата

Чтобы гражданину начали перечислять пенсию, ему потребуется подать соответствующее заявление тем, кто её назначает (в отделение НПФ, где происходило оформление договора), а также предъявить пакет необходимых документов (их точный перечень в разных фондах может быть различен).

Дата назначения негосударственной пенсии совпадает с днём обращения участника системы.

Первая месячная выплата должна осуществиться в течение ближайших 30 дней после этого. Однако денежные средства нельзя перечислить раньше, чем у гражданина появятся права на них.

Объём и сроки выплаты средств будут определяться сразу несколькими моментами:

• правилами НПФ;
• выбранной пенсионной схемой;
• количеством накопленных на момент оформления пенсии средств.

Также НПО увеличивается благодаря инвестиционной прибыли, полученной за последний год.

Минимальный размер негосударственной пенсии не может быть меньше законодательно установленного прожиточного минимума.

Средства могут направляться пенсионеру несколькими способами:

• на банковский счёт;
• на карту;
• по почте (переводом).

Все данные, которые необходимы для этого, должны быть указаны в заявлении гражданина.

Если личные (адрес, номер телефона и т.д.) или иные данные получателя меняются, то следует как можно скорее отправить в НПФ уведомление с обновлёнными данными.

Что это такое

Система негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) подразумевает добровольные отчисления граждан задолго до наступления пенсионного возраста. Эти отчисления или вклады аккумулируются на личных счетах участников НПО. Обычно организацией получающей вклады трудоспособных граждан являются специальные лицензированные компании.

Плюсы и минусы негосударственной пенсии

НПО обладает следующими положительными характеристиками:

• по достижении пенсионного возраста выплаты осуществляются без учёта страхового стажа;
• общая сумма накоплений увеличивается благодаря инвестиционному доходу;
• размер пенсионных выплат и их периодичность устанавливается получателем;
• после смерти получателя, оставшиеся средства могут быть переданы по наследству правопреемникам;
• накопленные средства можно изъять досрочно.

Если в роли вкладчика выступает юридическое лицо, то это также имеет для него свои плюсы:

• уменьшение налога на прибыль (за счёт сокращения налогооблагаемой базы);
• повышение уровня лояльности работников;
• получение приоритетной позиции в вопросе привлечения иностранных инвестиций.

Есть у этой системы и минусы:

• осуществляемая в НПФ индексация средств не всегда может покрыть потери от инфляции;
• ни вкладчик, ни участник не могут выбирать, во что будут инвестированы находящиеся на счёте средства.

Чтобы более точно узнать о том, стоит ли сотрудничать с выбранным НПФ, можно применить специальный онлайн-калькулятор Пенсионного фонда России.

Он покажет, насколько выгодным будет заключённый договор для будущего пенсионера.

Как происходит выплата негосударственной пенсии

Пенсионер, при наступлении сроков выплаты накопленной им в НПФ пенсии, может получать свои деньги в соответствии с одной из двух стандартных схем:

1. Вариант 1:
   • размер пенсионного пособия определяется самим НПФ;
   • пенсия выплачивается до смерти вкладчика;
   • правила назначения выплаты и ее начисления утверждаются пунктами договора.
2. Вариант 2:
   • вкладчик сам определяется период, в течение которого ему будет выплачиваться пенсия;
   • периодичность взносов также устанавливается будущим пенсионером;
   • правила назначения и выплаты пособия устанавливаются соглашением.

Читайте также статью  “Расчет страхового трудового стажа”.

Страховые компании, которые осуществляют выплаты пенсий

В 2016-2019 году сегмент негосударственного пенсионного обеспечения вырос на 17% по численности застрахованных лиц по сравнению с прошлым периодом. Объем накоплений в НПФ страховых компаний составляет более 2 трлн. руб. Про перерасчет пенсии пенсионерам имеющим двоих детей читайте в этом материале.

НПФ Сбербанка является крупнейшим в РФ, входит в 10 самых успешных. Из 34,4 млн. человек, заключивших договора с НПФ, на долю Сбербанка приходится около 7 млн. человек. Также популярной программой является ООО СК Сбербанк страхование жизни.

Показатели работы НПФ Сбербанка на 1 апреля 2019 года:

• пенсионные накопления – 444 млрд. руб.;
• прирост взносов за 1 квартал – +25,6%;
• рост числа застрахованных лиц за январь – март – + 60,7%;
• доходность за 3 месяца – 10%.

Рейтинг лучших страховых компаний, входящих в 2019 году:

• НПФ «Будущее»;
• НПФ «Лукойл-Гарант»;
• НПФ «САФМАР»;
• НПФ «Газфонднакопления» .

Доходность инвестиций ТОП-5 в среднем составляет около 2%.

Более успешными в инвестировании оказались компании, занимающие в рейтинге позиции с 12 по 19 место, средний % по доходности, полученный за 1 квартал составил 9,5%. Как рассчитать трудовой стаж по трудовой книжке узнайте в этой статье.

Перечень страховых компаний, имеющих высокую доходность:

• НПФ «Промагрофонд»;
• НПФ «Социум»;
• Национальный НПФ;
• НПФ «Наследие».

Негосударственные пенсионные фонды предлагают своим клиентам накопительное страхование жизни и индивидуальные пенсионные планы.

Негосударственный пенсионный фонд

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) представляет собой некоммерческую организацию или акционерное общество, которое не только размещает вклады граждан на их счетах, но и инвестирует денежные суммы для получения прибыли. НПФ может размещать аккумулированные средства в следующие активы:

• ценные государственные бумаги;
• государственные облигации;
• ценные бумаги муниципальных образований;
• объекты недвижимости.

Инвестиции в другие активы допускаются только с привлечением управляющих компаний. Управляющие компании, выполняющие какие-либо операции с финансовыми средствами НПФ должны иметь лицензию на данный вид деятельности.

Взаимоотношение НПФ и будущего пенсионера складываются следующим образом. Вкладчик заключает с НПФ договор, где прописаны конкретные условия или спецификация договора. Договор может быть заключён не только с отдельным лицом, но и с работодателем, который действует в интересах своих сотрудников. В этом случае денежные средства поступают от организации. Существует три вида негосударственных пенсионных фондов:

• открытый;
• корпоративный;
• профессиональный.

Открытый фонд доступен всем гражданам независимо от места работы и возраста. Корпоративный НПФ, создаётся внутри организации или предприятия и доступен только для своих сотрудников. Профессиональный фонд предназначен для добровольного пенсионного обеспечения лиц, относящихся к определённой трудовой категории. Например, фонд парикмахеров или медицинских работников. В такой фонд могут вносить свои средства только лица определённой профессии независимо от места их работы.

Любой фонд аккумулирует поступающие средства на счёте. Из этих поступлений формируется резерв. Далее фонд самостоятельно или через управляющие компании инвестирует средства в различные активы, которые должны обеспечивать доход.

Полученные средства распределяются по личным счетам вкладчиков и увеличивают сумму выплат всем участникам программы. Из полученных доходов определённая сумма, не более 15%, направляется на стимуляцию фонда и управляющей компании. Сюда же входят расходы по обслуживанию фонда и пополнение резерва.

Механизм самостоятельного пенсионного обеспечения имеет ряд несомненных достоинств:

• сумма взноса определяется самим вкладчиком;
• используется гибкий график платежей;
• в случае смерти вкладчика денежные средства наследуются;
• в большинстве НПФ допускает досрочное снятие средств.

Поскольку организаций осуществляющих негосударственное пенсионное обеспечение достаточно много, каждый может выбрать для себя тот фонд, который вызывает наибольшее доверие и имеет самые удобные условия. Фонды могут отличаться минимальной суммой взноса, регулярностью платежей и другими реквизитами.

При всех достоинствах негативные стороны у НПО так же имеются:

• отсутствие информации, куда вложены средства;
• инвестирование денежных средств в рисковые проекты;
• потеря лицензии;
• уплата неустойки за досрочный вывод средств.

НПФ или управляющая компания могут инвестировать средства вкладчиков по своему усмотрению. Часто для получения большей прибыли средства могут быть вложены в сомнительные или недобросовестные компании. В результате таких действий вкладчики фонда могут лишиться всех своих накоплений. По закону НПФ формируют резервный фонд для покрытия возможных рисков, но может случиться так, что этих средств не хватит на покрытие долга перед вкладчиками. Часть НПФ входит в систему обязательного страхования вкладов. По этой схеме все компании, которые являются участниками данной программы, формируют общий страховой фонд, который гарантирует возврат гражданам вложенных сумм. Никаких доходов в этом случае не выплачивается.

Перед заключением договора следует выяснить входит ли данный фонд в систему страхования вкладов.

Кто является вкладчиком

Вкладчиком называют физическое или юридическое лицо, выступающее в роли стороны пенсионного договора и осуществляющее перечисление взносов на счёт, оформленный в НПФ.

Названия лучших организаций такого типа можно увидеть в специальных рейтингах доходности и надёжности, составленных в 2019 году.

Его нужно отличать от участника системы, которым является гражданин, получающий пенсионное обеспечение с ранее оформленного и регулярно пополняемого счёта. Если гражданин самостоятельно осуществляет уплату взносов, то он является одновременно и вкладчиком и участником.

При перечислении средств на счёт юридическим лицом, являющимся работодателем участника, у последнего формируется «корпоративная пенсия». Это должно быть отражено в трудовом договоре, заключённом с сотрудником.

Если вкладчиками станут и работодатель, и сам работник, то учёт, сделанных ими взносов будет происходить раздельно.

Что такое добровольное дополнительное негосударственное пенсионное обеспечение

Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) – это возможность увеличить размер государственного социального пособия, благодаря дополнительным отчислениям на пенсию за счет работодателя или физического лица.

На основании договорных отношений с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) производятся ежемесячные взносы. Длительность перечислений определяется соглашением между НПФ и физическим лицом/работодателем.

Денежные средства должны использоваться в инвестиционных программах и иметь высокую доходность. Они учитываются на индивидуальных лицевых счетах в организации, с которой заключен договор о дополнительном пенсионном обеспечении.

На видео – описание НПО:

Отличие НПО от обязательного пенсионного обеспечения:

• добровольная основа;
• величина индивидуального пенсионного коэффициента, взносов и общая сумма определяются в индивидуальном порядке;
• взносы можно делать за себя, своих близких, сотрудников;
• не требуется официальное трудоустройство;
• оплачивать можно, достигнув совершеннолетия;
• при выходе на пенсию не нужен трудовой стаж;
• источники финансирования не имеют значения.

В НПФ можно перечислить накопительную часть пенсию, сформированную в ПФР.

Перевести денежные средства, полученные по наследству, в результате игры на бирже, выигрышу в лотерею в виде взносов – означает зарезервировать часть дохода на будущее. Читайте про валоризацию пенсии.

Помимо негосударственных пенсионных фондов дополнительным обеспечением имеют право заниматься коммерческие организации, в виде управляющих компаний. Они занимаются размещением средств, полученных от граждан, в инвестиционные проекты: строительство новых объектов, внедрение новых технологий, услуг. Как рассчитать пенсию по выслуге лет медработникам узнайте тут.

В НПФ разрабатываются программы НПО, общим в которых является:

• индивидуальный подход к каждому клиенту;
• возможность влиять на величину взносов;
• иметь льготу по возврату НДФЛ на сумму перечисленных средств;
• передачу по наследству неизрасходованной пенсии.

Индивидуальный подход – это учет возраста, профессии, величины оплаты труда.

Право на налоговый вычет имеют все граждане, осуществляющие перечисления в НПФ или управляющую компанию из собственных средств. Сумма взносов, от которой рассчитывается подоходный налог, не должна превышать 120 тыс. руб. в год, с учетом социальных налоговых вычетов на образование, лечение. Корпоративные перечисления такой льготы не имеют. Про перерасчет пенсии после увольнения работающего пенсионера читайте здесь.

Неизрасходованная заработная плата (доход) в виде накоплений в НПФ в случае смерти пенсионера будет передана наследникам.

Функции договора НПО

Негосударственный фонд пенсионного обеспечения выполняет следующие функции:

• заключает договоры пенсионного обеспечения;
• оформляет индивидуальные планы вкладчиков;
• аккумулирует вложенные средства;
• формирует резервный фонд;
• инвестирует вложенные средства в высокодоходные проекты;
• заключает договоры с управляющими компаниями;
• принимает меры по сохранности вверенных финансовых средств;
• осуществляет выплаты в указанные в договоре сроки;
• гарантирует сохранность и выплату средств при форс-мажорных обстоятельствах.

Это можно рассматривать как основные функции фонда. Вся остальная деятельность фонда регламентируется его уставом и законодательными актами РФ.

Типичные ошибки

Ошибка: Будущий пенсионер, участвующий в программе негосударственного пенсионного страхования, решил досрочно снять вклад.

Комментарий: Досрочно закрывать вклад в НПФ не выгодно – как правило, в договоре обозначены пункты об уплате неустойки фонду или о длительном оформлении возврата вклада.

Ошибка: Будущий пенсионер открывает вклад в негосударственном пенсионном фонде, не разобравшись как следует в условиях договора.

Комментарий: Если гражданин не может самостоятельно разобраться в условиях договора с НПФ, лучше единожды оплатить услуги юриста, чем случайно нарушить какой-либо пункт соглашения и понести убытки.

Как оформить индивидуальный план

Сначала необходимо выбрать надёжный фонд. В настоящее время некоторые банки организуют исключительно надёжные фонды дополнительного пенсионного обеспечения. Одним из таких фондов является НПФ «Сбербанк». Это пенсионный фонд открытого типа. Он предлагает своим клиентам различные индивидуальные и корпоративные программы. Основная часть средств вкладчиков инвестирована в банковскую сферу, более 10% в топливно-энергетические компании, а оставшиеся средства распределяются между перспективными компаниями, являющимися лидерами российской экономики.

Для оформления индивидуального плана достаточно зайти в ближайший офис Сбербанка с паспортом или другим документом удостоверяющим личность. Далее сотрудник банка объяснит последовательность дальнейших действий. После согласования индивидуального плана заключается договор, где будет указана сумма, график платежей, доходность инвестиций, возможность досрочного снятия денежных средств и некоторые другие пункты.

Как стать участником

Включение в программу пенсионного страхования может происходить одним из двух путей:

• официальное трудоустройство на предприятии, которое осуществляет пенсионные взносы в пользу своих сотрудников;
• самостоятельное обращение в НПФ с последующим заключением договора о предоставлении негосударственной пенсии.

Возможность включения гражданина в систему пенсионного обеспечения тем или иным образом никак не ограничивается.

Возможно ли досрочное изъятие

Негосударственные пенсионные средства могут быть сняты досрочно, если:

• необходимо перечислить накопления в другой пенсионный фонд;
• вкладчик-пенсионер умер;
• требуются средства на экстренное лечение.

Положена ли пенсия по потере кормильца вдове чернобыльца?

Во сколько лет мужчины уходят на пенсию? Узнайте тут.

Как посмотреть пенсию в личном кабинете на сайте Госуслуги? Читайте далее.

Однако в ряде случаев досрочное изъятие средств влечёт санкции в виде выплаты средств за вычетом неустойки, либо возврата денег не в виде единовременной выплаты, а по частям в ходе длительного промежутка времени.

Отзывы о негосударственной пенсии от тех, кто ее получает, отличаются в зависимости от того, с каким именно пенсионным фондом пришлось иметь дело гражданину.

Если выбор оказался удачным, то жалоб не возникнет, а тем более не потребуется изымать свои средства досрочно и переводить их в другую организацию.

Как работает негосударственное пенсионное обеспечение

Принцип работы негосударственного пенсионного фонда аналогичен схеме деятельности Пенсионного Фонда России. Единственное, к внесению средств в НПФ сотрудников никто не принуждает, а взносы в ПФР являются обязательными. Кроме того, когда на счету гражданина накапливается заранее оговоренная значительная сумма денег, финансисты НПФ инвестируют ее какое-либо направление. То есть, осуществляется формирование инвестиционного портфеля, способного приносить прибыль вкладчику. Инвестирование является еще одним достоинством НПФ, поскольку:

• вложенные деньги дополнительно защищаются от инфляции;
• перечисленные средства приумножаются и обеспечивают еще более значимую пенсию, чем это предполагалось ранее.

Несмотря на то, что не все фирмы сообщают вкладчикам о том, какой именно сформирован инвестиционный портфель, в договоре обязательно оговариваются график будущих выплат, величина индексации, возможные корректировки. Работа с негосударственным пенсионным фондом строится по следующему принципу:

1. Гражданин пишет заявление по образцу в одном из ближайших офисов выбранного им негосударственного пенсионного фонда.
2. Сотрудники компании изучают представленные документы и сведения о вкладчике, формируют список подходящих конкретному заявителю программ, которые позволили бы приумножить вложенные суммы и получать пенсионное пособие в будущем.
3. Заявитель изучает предложенные варианты, выбирает понравившийся вариант, задает интересующие вопросы и подписывает договор с НПФ.
4. Когда у заявителя появляется возможность, или когда наступает заранее оговоренный срок, вкладчик совершает взнос. Его размер может также определяться заранее. Далее будущим пенсионер регулярно направляет в фонд некоторые суммы денег со своих доходов.
5. Когда наступит заранее оговоренный срок, или когда человек достигнет пенсионного возраста, фонд начнет начислять ему пенсионное пособие в заранее определенном размере (или в повышенном размере, если имелся доход от инвестиционного портфеля).

Плюсы и минусы негосударственного пенсионного обеспечения

Плюсы и минусы негосударственного пенсионного обеспечения

К преимуществам негосударственного пенсионного обеспечения в РФ относится:

• возможность самостоятельной уплаты взносов;
• установление периодичности и сроков выплат;
• возможность расторжения соглашения, когда это потребуется, с возвратом накопленных сбережений;
• правопреемники имеют возможность наследования.

Если подобное негосударственное пособие организовывается работодателем, и при этом гражданин также является участником данной программы, взносы учитываются отдельно один от другого. Поэтому, по достижению преклонного возраста, у работника появляется возможность получения нескольких выплат.

Для предприятия, в свою очередь, имеется несколько преимуществ:

• льготы по налогообложению;
• увеличиваются рабочие места для молодых;
• повышается лояльность сотрудников;
• привлекаются ценные кадры;
• появляется приоритет выхода на международные рынки, возрастает возможность привлечения инвестиционных средств;
• не важен страховой стаж.

К недостаткам такого обеспечения относятся недостаточные гарантии выплат, поскольку любая коммерческая структура, каковыми являются и НПФ, характеризуется некоторыми факторами риска. В отличие от государства, такие фирмы не могут гарантировать полной надежности, поэтому всегда существует опасность потерять свои деньги.

НПО имеет некоторые проблемы, которые возникают по следующим причинам:

• многие не думают о своем будущем;
• неграмотности людей в финансовой и инвестиционной области;
• недоверию к долгосрочному инвестированию;
• финансовой необеспеченностью некоторых категорий граждан, в связи с чем люди не могут себе позволить такую возможность.

Закон о деятельности

Вся деятельность негосударственных пенсионных фондов регламентируется следующими законами:

• статья 213. 1 Налогового кодекса;
• ФЗ № 75 от 7. 05. 1998 года;
• ФЗ № 424 от 28. 12. 2013 года.

Законодательство накладывает определённые ограничения на деятельность НПФ. Фонд не имеет права использовать средства плательщиков в качестве залога, и брать на себя функции поручителя за третьих лиц. Пенсионные резервы не подлежат взысканию по долгам и не могут быть арестованными государственными структурами.

Принципы НПО

Негосударственный фонд является некоммерческой организацией и основной его целью являются социальные функции по финансовому обеспечению участников фонда. Отношения между фондом и его участниками регламентируются договором, в котором подробно прописаны права и обязанности, как учредителей фонда, так и вкладчиков. Договор может быть бессрочным или иметь ограниченный срок действия. Он, может быть, расторгнут по желанию вкладчика, решению судебных органов или в результате ликвидации фонда. В этом случае средства могут быть переведены в другую финансовую организацию.

Основное понятие

Негосударственным дополнительным пенсионным обеспечением называют материальную поддержку людям пожилого возраста. Оно предусматривает:

• уплату отчислений на добровольной основе;
• предоставление выплат, когда страховой стаж отсутствует;
• досрочное назначение пособий.

У любого гражданина, достигшего совершеннолетия, имеется возможность самостоятельно позаботиться о таком обеспечении. Для этого нужно заблаговременно определиться с НПФ и перечислять туда определенные суммы, чтобы формировалась дополнительная пенсия.

На некоторых крупных предприятиях и организациях это осуществляется корпоративно. Организация, таким образом, сама оказывает поддержку своим работникам, путем перечисления в НПФ дополнительных взносов за время работы сотрудников в фирме. Работодатель заключает договор негосударственного пенсионного обеспечения в пользу своего сотрудника, благодаря чему, при завершении трудовой деятельности, ему начисляется соответствующее пособие.

Внимание! Работодатель может побеспокоиться о социальной защищенности работника, самостоятельно заключив в его пользу договор НПО с соответствующей организацией.

Регулирование прав и обязанностей всех сторон, задействованных в данном процессе, регламентируется ст. 13, 14 ФЗ №75 о негосударственном пенсионном обеспечении, принятым в мае 1998 года.

По причине разных финансовых возможностей граждан стратегия вкладов в НПФ по негосударственному пенсионному обеспечению должна учитывать индивидуальные особенности того или иного лица. В соответствии с заключенным договором, определяется, как и в каком размере будут производиться перечисления.

Смотрите также: Рейтинг НПФ

В соответствии со ст. 12 указанного выше законопроекта, для договора обязательным условием является включение следующих сведений:

• основных данных сторон;
• информации по существу соглашения;
• прав и обязанностей участников договора;
• как будут вноситься взносы;
• пенсионных схе;
• каким образом будут производиться выплаты;
• меры ответственности участников договора за нарушение исполнения обязанностей;
• по какой срок будет действовать договор;
• как будут решаться спорные вопросы;
• реквизитов сторон.

Существует несколько схем НПО с учетом:

• величины заработка;
• возрастной категории;
• наличия индивидуальных особенностей;
• различных размеров выплат, соответственно, предусматривающих разную величину взносов.

Выделяют следующие схемы:

• солидарная (когда счет открывается не на одно, а на группу лиц). При этом взносы выплачиваются для нескольких граждан одновременно, но впоследствии перечисление пособия осуществляется по личному счету;
• индивидуальная, когда изначально договор рассчитан на одно лицо.

В зависимости от сроков:

• срочная, когда пенсия выплачивается на протяжении срока, указанного в договоре;
• пожизненная. В этом случае начисление осуществляется с даты начала выплат и до конца жизни.

В зависимости от количества участников:

• когда выплату взносов осуществляет одно лицо;
• паритетная схема, когда накопление производится как работодателем, так и сотрудником.

Выделяются общие правила, применимые к такому обеспечению:

• в любое время возможно расторжение соглашения и возврат выкупной суммы по договору негосударственного пенсионного обеспечения;
• программа негосударственного пенсионного обеспечения может быть изменена вкладчиком в любое время.

В 2019 году введены новые правила НПО для работников соответствующих рабочих мест. Это определено пп. 1 – 18 ч. 1 ст. 30 в Законе «О страховых пенсиях». Юридическое основание этого – ст. 1 ФЗ №410, утвержденного в 2013г.

Должна проводиться специальная оценка рабочих мест, предусматривающая отнесение работ к вредным или опасным.

В результате осуществляется выделение следующих классов опасности:

• оптимального;
• допустимого;
• вредного;
• опасного.

При наличии последних двух пенсионное обеспечение работодателем должно осуществляться ранее общих установленных сроков, при этом допускается как обязательное страхование, так и НПО.

Условия производства напрямую влияют на величину взносов:

• для вредного класса они должны быть не менее двух процентов от размера зарплаты работника;
• для опасного – не менее четырех, с учетом премий и других дополнительных выплат.

Это может выполняться путем включения в трудовое соглашение пунктов о подобной возможности или подачей заявления работником о таком обеспечении.

Возможны два варианта определения размера такого пособия. Вкладчик может устанавливать его лично, когда заключается договор, в зависимости от этого назначается величина взносов. Также сумма подобных ежемесячных выплат может рассчитываться фондом при наступлении срока начисления.