Что значит выбрать как льготный объект налогообложения

Что такое льготный объект в отношении налога на имущество физических лиц, как его выбрать. Как подать уведомление о выборе льготного объекта в отношении налога на имущество физических лиц. Форма уведомления на льготу по земельному налогу. Чтобы получить льготу по налогу на имущество, собственники, имеющие несколько объектов недвижимости, должны выбрать один гараж или квартиру, до 1 ноября обратиться в ИФНС по месту жительства и уведомить о своем выборе

Как сэкономить на налогах

ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:

Регистрация в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» теперь без посещения налоговой инспекции

Порядок получения этой льготы вступил в силу с начала года. Суть его в том, что если у вас в собственности несколько квартир, гаражей или домов, то вы имеете право получить скидку по налогу на имущество, но только в отношении одного из объектов недвижимости.

До 1 ноября 2019 года вы должны обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с заявлением, в котором вами указан объект льготного налогообложения. Если вы пропустите срок или не сможете сообщить о своем выборе, то вам автоматически будет предоставлена скидка на тот объект, в отношении которого сумма налога максимальная.

Другой вариант сообщить о своих объектах недвижимости - это Личный кабинет налогоплательщика. Через форму обратной связи или обращение в налоговую службу можно написать все данные по квартирам, дачам и др. объектам и указать, по какому из них, вы желаете получить льготу. Важно отметить, что уведомления по налогам (платежки) будут доступны через Личный кабинет с 15 октября, а оплату налога нужно будет произвести до 1 декабря 2019 года.

Как законопослушный налогоплательщик, вы должны ознакомиться с льготами, которые предусмотрены в муниципальном образовании, на территории которого находится ваше имущество. Региональным властям дано право самим определять, кому и в каком размере они положены.

Таким образом, еще раз, с 1 января 2019 года изменился порядок предоставления льгот по налогу на имущество физических лиц, теперь льготные категории граждан освобождаются от уплаты налога только по одному объекту каждого вида по выбору налогоплательщика (например, по одной квартире, дому или гаражу).

Льгота за шесть соток — пенсионерам по заявлению

В конце 2019 года приняли закон о льготах по земельному налогу для пенсионеров. Теперь им и еще нескольким категориям налогоплательщиков можно не платить налог с шести соток. Из площади участка вычитают 600 квадратных метров и начисляют налог только на разницу. Если у бабушки всего шесть соток, налога вообще нет. Но если у бабушки два участка по шесть соток, с одного нужно платить земельный налог: льготу дают только на один участок.

Эта льгота заработала как бы задним числом. Хотя закон вступил в силу в 2019 году, но льготу дают по налогам за 2017 год. То есть сейчас в уведомлениях ее уже должны учитывать.

Эта льгота носит заявительный характер — ее не предоставляют автоматически. Налоговая не следит, кто там стал пенсионером в прошлом году. Тем более, это ведь касается не только пенсионеров по возрасту, но и тех, кто получает пенсию по выслуге, потере кормильца или инвалидности.

Письмо ФНС о льготах пенсионерам

Чтобы получить эту льготу, нужно было подать заявление. Если заявления не было, льготу могли не учесть и прислать квитанцию с завышенным земельным налогом.

Форма заявления на льготу по земельному налогу

Если у вас или кого-то из близких есть право на льготу, может быть два варианта развития событий.

Налоговая раньше уже знала о статусе и льготах. Например, человек давно на пенсии и получал льготы по налогу на имущество. Налоговая в курсе и все учитывала. Тогда заявление можно не подавать: скорее всего, льготу учли и по земельному налогу. Но квитанцию лучше проверить.

Налоговая не учла льготу и уже посчитала налог. Например, пенсию назначили в прошлом году и раньше льгот не было, а заявление не подавали. Земельный налог будет выше, чем положено, — но вины инспекции тут нет. Тогда нужно быстрее подать заявление, чтобы налог пересчитали. Его пересчитают даже за прошлый год. А в следующем году подавать уже не придется.

Если права на льготу нет, то заявление подавать бесполезно, хотя кое-кто советует так делать и некоторые пытаются. Все льготники — в пункте 10 статьи 391 НК. Налоговая это легко проверит.

Форма уведомления на льготу по земельному налогу

Уведомление о налоговой льготе по налогу на имущество имеет такой вид:

Вы можете скачать шаблон для заполнения по ссылке.

Заполнить бланк можно как вручную, так и на компьютере. Если вы заполняете вручную, то придерживайтесь этих правил:

• записывать сведения слева направо;
• в пустых графах и графах, в которых после заполнения остались пустые ячейки, ставьте прочерки;
• используйте ручку с черными чернилами;
• писать необходимо печатными заглавными буквами;
• для каждого знака, в т.ч. знаков препинания, используйте отдельную ячейку;
• не допускаются исправления и корректировки в бланке.

Можно сдать форму:

• в ИФНС;
• в МФЦ;
• выслать почтой;
• направить через ТКС с помощью «Личного кабинета налогоплательщика».
• Можно подать уведомление вместе с заявлением на льготу.

При чем здесь льготы?

По имущественным налогам бывают льготы. Их может установить государство для всех — тогда они перечислены в налоговом кодексе. Еще льготы могут вводить регионы и муниципальные образования. Например, где-то от налогов освободят одиноких пенсионеров, а где-то — многодетных родителей.

По налогу на имущество есть еще так называемые вычеты. Но это не те, что помогают вернуть НДФЛ. Это фиксированная площадь, с которой не нужно платить налог за дом или квартиру.

Со льготами много непонятного. Вернее, налоговой и экспертам все ясно, но обычные люди путаются. Каждый раз, когда подходит срок платить налоги за прошлый год, ведомства объясняют, как пользоваться льготами и когда их предоставят без заявлений. Если не разобраться, бабушка переплатит за землю, мама может в панике зря поехать в налоговую, а кто-то вообще выбросит уведомление: налоги же якобы отменили. А потом пени, списания, запреты на выезд и неприятности на работе.

Ну и что? 

С 2019 года для льготы по налогам хватит заявления без справок

На самом деле льготы предоставляют так.

Как выбрать льготный объект в отношении налога на имущество физических лиц?

О своем выборе соискатель должен сообщить в ИФНС с помощью подачи специальной формы — уведомления. Уведомление необходимо представить до 1 ноября года. Если подать его после этой даты, то ваш выбор не будет учтен при расчете в текущем периоде, а перенесется на будущий год.

Причины для выбора могут быть разные, и каждый соискатель руководствуется своими личными мотивами. Например, собственник хочет освободиться от уплаты за имущество, которое находится на другой территории, чтобы избавить себя от необходимости посещать ИФНС по его месту нахождения в случае каких-то вопросов.

Другая распространенная причина — второй объект сдан в аренду с условием, что налог будет уплачивать арендатор. В таком случае, разумеется, выгоднее выбрать для льготы имущество, которое осталось у вас, даже если по нему сумма налога меньше, чем по сдаваемому.

Что такое льготный объект в отношении налога на имущество физических лиц?

Льготный объект в отношении налога на имущество физических лиц это недвижимость, по которой можно получить освобождение — на 100% или менее в зависимости от норм законодательства.

По ст.407 НК РФ льготными объектами признаются:

• жилые объекты, в т.ч. недостроенные;
• доли в них;
• гараж и машино-место;
• из нежилых — объекты площадью до 50 кв.м на участках, предназначенных для ИЖС, подсобного и дачного хозяйства, садоводства и огородничества, а также помещения, служащие мастерскими, студиями, музеями и т. д. для лиц, занятых творческими профессиями.

Особенностью предоставления льгот является то, что нельзя получить освобождение по всем имеющимся видам имущества. Как правило, освобождение дается по одному объекту от каждого вида, хотя местные органы вправе устанавливать иные принципы льготирования населения.

В связи с этим возникает ситуация, когда у адресата льгот несколько объектов имущества одного вида — например, 2 квартиры, 2 доли в праве собственности. Согласно ст.407 НК РФ ИФНС применяет освобождение к тому из них, по которому выходит наибольшая сумма к уплате. Но собственник может и сам выбрать объект для применения привилегии.

А что с транспортным налогом?

По транспортному налогу только одна льгота — для тех, кто платит взносы в систему «Платон», то есть для большегрузов. У владельцев легковушек могут быть только региональные льготы. Кому они положены, можно проверить на сайте ФНС.

Если относитесь к категории льготников, тоже нужно подавать заявление. А если налоговая в курсе права на льготу, потому что раньше уже учитывала ее, можно ничего не делать. Но квитанции все равно проверяйте: еще есть время разобраться и пересчитать.

Ну и что? 

ФНС запустила новый сервис, чтобы вы не переплатили налоги

О каких налогах речь?

Это три налога: на имущество, земельный и транспортный. Их должны платить физлица, у которых есть квартиры, дома, участки и машины. Считать эти налоги самим не нужно, это делает налоговая инспекция. Она знает обо всех объектах и их собственниках, все сама начисляет и присылает уведомления.

Уведомления с начисленными налогами должны прийти самое позднее за месяц до крайнего срока оплаты. Обычно это 1 декабря, но в этом году из-за выходных можно платить до 3 декабря. Сейчас почти всем уведомления уже пришли — по почте или в личном кабинете налогоплательщика.

Что такое налоговое уведомление

Льготы по налогу на имущество — по заявлению и на один объект

Кроме вычета по налогу на имущество есть еще льготы. Это не одно и то же. Вычет дают всем автоматически, а льготы — льготникам или на конкретные виды объектов по заявлению.

Федеральный список льготников — в статье 407 НК. Еще бывают льготы в регионах. Кому они положены, можно проверить через специальный сервис на сайте .

Если есть право на льготу по налогу на имущество — например, у пенсионера, — нужно подать заявление. Тогда от налога вообще освободят, а если уже начислили — пересчитают.

Каждый год подавать заявление не нужно. Если налоговая уже в курсе про льготу, она и так ее применит. Но даже в таком случае иногда нужно обращаться в налоговую — если хочется выбрать объект для льготы: она положена только по одному дому, квартире, гаражу или хозпостройке. По умолчанию налоговая дает льготу по тому объекту, на который самый большой налог.

Выбирать объект можно до 31 декабря текущего года. Если год назад не выбрали, уже не изменят. Если хотите выбрать льготный объект на 2018 год — подайте уведомление. Это можно сделать через интернет, еще успеете.

Но есть такой нюанс: льготу пенсионеру дают на один объект, а вычет должны дать на все.

Письмо Минфина № 03-05-06-01/54831

Если у пенсионера есть дом и квартира, то налог на имущество он вообще не будет платить. Если дом и две квартиры, то за одну квартиру он заплатит налог на имущество за вычетом 20 м². И тут можно выбирать, к какой квартире применить вычет, а к какой — льготу. Проверьте квитанции родителей. И если что — вот инструкция, куда обращаться, чтобы никуда не ходить.

Можно пользоваться амнистией и не платить?

Когда объявили так называемую налоговую амнистию, мы сразу предупреждали, что надеяться на нее не вариант. Спишут только старые безнадежные долги, которые налоговая изо всех сил взыскивала и не смогла взыскать. За 2017 год ничего никому не простят. Не заплатите — попадете на пени и ограничения.

Но позиция Минфина удивила даже нас. Все думали, что по амнистии простят хотя бы налоги за 2014 год — то есть те, по которым были долги на 1 января 2015 года. В законе же так и написано. Но нет, Минфин недавно высказался: «Мы же считаем налоги за год в следующем году. Значит, 1 января 2015 года долга за 2014 год еще не было. За этот год долги вам тоже не простят. Только за 2013, а за все последующие будете платить».

Если кому-то и светило списание, то уже списали: налоговая это делает сама. Если в личном кабинете у вас есть суммы к уплате — амнистия ваш бюджет не спасет. Лучше заплатите: пени капают, а полиция помогает искать должников.

Ну и что? 

Полиция поможет приставам найти должников и забрать у них имущество

Вычет с площади квартиры — всем автоматически

По налогу на имущество есть вычет. Не путайте его со льготами. Вычет дают вообще всем по каждому жилому объекту, даже если вы не пенсионер, не инвалид и не ветеран, а просто владелец квартиры или таунхауса.

Вычет — это площадь, которую вычитают при расчете налоговой базы и на которую не начисляют налог на имущество. Платить нужно только налог с разницы.

На сколько уменьшают общую площадь жилья

На сколько уменьшают общую площадь жилья

Квартира или часть дома 20 м²  Комната или часть квартиры 10 м²  Дом 50 м² 

Чтобы получить этот вычет, ничего не нужно делать. В соцсетях полно постов и комментариев, что нужно срочно подать заявление до 1 ноября, иначе вычет по площади не дадут и придется переплачивать. Это фейк. Не нужно подавать никаких заявлений, вычет дадут в любом случае: у налоговой все для этого есть. И за прошлый год, и за 2018 площадь жилья уменьшат как положено.