Как получить налоговый вычет по потребительскому кредиту

Как вернуть подоходный налог с процентов по кредиту. Условия получения возмещения НДФЛ. Сроки получения вычета и некоторые нюансы оформления. Налоговый вычет за потребительский кредит возможен и составляет 13% от суммы. Для его получения нужно собрать необходимый пакет документов и обратиться в налоговую службу.

Основной вычет и подготовка к вычету по процентам

Алгоритм действий при оформлении основного налогового вычета и по процентам за кредит

Алгоритм действий:

1. Получаете 2-НДФЛ у работодателя.
2. Заполняете декларацию.
3. Предоставляете ИНН (если его нет, то оформляете его также здесь).
4. С собой — паспорт и сертификат о собственности на жилье.
5. Счет, куда в дальнейшем произведутся отчисления.
6. Отдайте весь пакет документов и ждете письменного уведомления в течение 90 дней.
7. Комиссия займется проверкой.
8. Если неточностей в бумагах нет, то после их проверки в течение месяца деньги появятся на вашем счету.

Помимо налоговых органов, возместить вычет можно и на рабочем месте, написав соответствующее заявление в бухгалтерию – тогда налог будет идти не в государственные структуры, а вам – то есть станет весомой прибавкой к вашей зарплате – это и будет компенсацией основного вычета и вычета по процентам.

Что такое потребительский кредит?

Это одна из форм кредитования, выдаваемого физическому лицу для последующего оформления покупки товаров и услуг. Другими словами, человек может купить мебель, транспортное средство, бытовую технику либо оплатить ремонт в квартире, замену двигателя в автомобиле и так далее.

Банки выделяют две разновидности услуги – целевой и нецелевой кредит. Отличие заключается в том, на что будут потрачены полученные средства. В договоре может указываться, что человек приобретает определенную вещь либо этот пункт отсутствует в принципе.

Кредит на покупку автомобиля

Сразу следует сказать, что имущественный вычет при покупке машины в кредит либо за наличный расчет, в российском законодательстве не прописан. А потому, покупая новый автомобиль, даже если его цена равняется стоимости дома, на компенсацию можно не надеяться.

Для получения налогового вычета по потребительскому кредиту необходимо полностью погасить задолженность

Имеется ряд оснований, по которым приобретение авто не предполагает компенсации:

1. Автомобиль не включен в перечень имущества, предполагающий компенсацию (ст. 220 НК РФ).
2. Машина не относится к недвижимому имуществу, облагаемому налогом НДФЛ при его покупке, поскольку в список покупаемого имущества включена только недвижимость.
3. До настоящего момента не поднимался вопрос о включении автомобиля в список имущества, при приобретении которого положена компенсация.
4. Чаще всего машины приобретаются по средней цене, которая не превышает 800 000 руб. При этом компенсация при приобретении авто не смогла бы оказать значительных возмещений. Автомобили по цене больше 1 000 000 руб. приобретаются единицами, для которых, как правило, налоговая компенсация практически не интересна.
5. В НК РФ прописана выплата имущественной компенсации исключительно лицам, регулярно выплачивающим НДФЛ. При приобретении авто, не требуется уплаты 13 % от стоимости за купленное имущество, а значит, и налоговых компенсаций в этом случае не будет.

Налоговая компенсация для продавца

Поскольку все доходы граждан РФ облагаются налогом, то на налоговую компенсацию вправе рассчитывать продавец машины. Для этого важно, чтобы были машина не имела залоговых обременений.

Налоговый вычет может получить продавец автомобиля

После продажи машины и выплаты налогов продавцу потребуется собрать документы и обратиться в налоговую службу. Здесь важно сохранить все документы, участвовавшие в сделке. Для оформления компенсации по НДФЛ вам потребуются:

• справки, подтверждающие время, на протяжении которого машина была в вашей собственности;
• договор купли-продажи авто;
• копия техпаспорта с отметкой о том, что у автомобиля сменился владелец;
• платежные документы, подтверждающие факт получения денег;
• декларация 3-НДФЛ;
• заявление на налоговую компенсацию при продаже авто.

Налоговая компенсация позволяет снизить размер уплачиваемого налога с полученной прибыли от продажи машины.

Получение налогового вычета – законное право каждого налогоплательщика

Аспекты возврата процентов

В ряде случаев вернуть подоходный налог можно через механизм налоговых вычетов. К этим случаям относится и оформление кредита. В то время как в России процентные ставки по займам высоки, а отказаться от комфортной жизни в кредит гражданам сложно, возможность вернуть хотя бы уплаченные налоги для многих довольно значима.

Существует 3 ситуации, при которых возможен возврат процентов по кредиту:

• приобретение недвижимости в ипотеку;
• досрочное погашение кредита вне зависимости от его цели;
• оформление кредита на образование.

Какую сумму можно вернуть

У каждого налогоплательщика есть возможность вернуть часть уплаченных налогов, оформив налоговый вычет. Если жилая недвижимость приобретена в ипотеку, то 13% от ее стоимости будут возвращены, но в пределах 2 миллионов рублей. Таким образом, если стоимость квартиры или дома превышает указанную цифру, все равно будет выплачено 260 000 российских рублей, не больше. Эти деньги можно вернуть, даже если жилье было приобретено не за счет займа в банковской организации.

Это интересно! В общей сложности по кредиту можно вернуть до 650 000 рублей.

Условия

Для того чтобы получить возмещение, гражданин должен удовлетворять сразу нескольким условиям. Будем разбираться:

1. Гражданин должен быть налоговым резидентом той страны, в которой он находится на постоянной основе (в нашем случае это РФ). Резидент — это тот человек, который проживает в границах одной страны более половины календарного года.
2. Резидент обязан уплачивать НДФЛ со своих доходов, ведь возврат возможен только с налогообложения. Например, все официально трудоустроенные граждане уплачивают налоги.
3. Гражданин должен приобрести недвижимость за свой счет (или в кредит). Если жилье приобретено за счет работодателя, но оформлено на претендента на вычет, то возмещение получить он не сможет.
4. Жилье не должно быть куплено у родственника, причисляемого к близким.
5. Гражданин не должен был ранее получать вычеты в полном объеме, так как оба вычета предоставляются по новому законодательству неограниченное количество раз, но только не более ограниченной суммы в общем эквиваленте.
6. Если резидент является индивидуальным предпринимателем, то он должен работать по стандартной схеме уплаты налогов с прибыли. ИП, работающие по упрощенке, вычеты получить не смогут.

Возврат средств потраченных на образование

Здесь применяется ограничение, составляющее 120 тысяч за каждый год обучения. При условии, что образование будет оплачиваться не для заемщика, ограничение уже будет составлять 50 тысяч рублей. Для извлечения выгоды следует оформлять взносы за год отдельно, а не за полный период.

Обратите внимание! Если студент ВУЗа устроился на официальную работу, оплачивая налоги, ему стоит оформлять договор о получении платного образования на свое имя. Примечательно, что каждый договор предусматривает обучение только на территории Российской Федерации.

Возврат за ипотеку

После оформления займа в налоговую инспекцию подаются такие документы:

• декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ;
• копия договора об оформлении кредита;
• копия документа, устанавливающего суммы и периодичность внесения платежей;
• справка от банковского учреждения, где указывается, какие именно проценты по кредиту уже уплачены на протяжении этого года;
• документы, подтверждающие факт совершения платежа.

Для получения возврата по покупке жилья обратиться в налоговую можно только после того, как задолженность будет погашена в полном объеме.

Условия получения имущественного вычета

Содержание статьи

• 1 Условия получения имущественного вычета
• 2 Размер вычета при покупке жилья в кредит
  • 2.1 Видео — Как получить налоговый вычет с квартиры купленной в ипотеку
• 3 Калькулятор расчета налогового вычета по процентам ипотеки
• 4 Как вернуть проценты по кредиту в налоговой инспекции
• 5 Кто еще может получит налоговый вычет
• 6 Нужные бумаги
• 7 Возврат налога по ипотеке
  • 7.1 Как рассчитывается
• 8 Какой кредит является целевым и что он дает?
• 9 Кредитование не на жилье: как оформить вычет
• 10 Потребительский кредит — ждать ли вычеты
• 11 Вычет по кредитованию на лечение
• 12 Вычеты по кредитованию на образование
• 13 Общие моменты процедуры возврата
• 14 Основные аспекты налогового возврата
• 15 Основной вычет и подготовка к вычету по процентам
• 16 Каков механизм получения вычета
  • 16.1 Видео — Как вернуть налоговый вычет

В основном налоговом документе можно найти все ответы на вопросы, которые задают себе граждане, приобретая недвижимость в ипотеку через кредитование. Перед любой сделкой с недвижимостью целесообразно ознакомиться со ст. 220 НК РФ, в частности, с пунктом 3, где прописано, что возврат вычета НДФЛ обязателен для официально работающих граждан, за которых идет отчисление налогов. В любом случае вам обязаны вернуть в налоговых органах 13% от уплаченных государству налогов, если вы приобрели квартиру по кредиту. Сумма ограничена цифрой в 2 млн рублей, с которой идет возврат порядка 260 тыс. руб.

Пункт 3 подпункт 1 статьи 220 НК РФ

Проанализировать размер будущих вычетов можно, погрузившись в статью 218 НК, где перечисляются категории граждан и размеры выплат. В ст. 172 можете ознакомиться с механизмом возврата средств. А основой для любого лица, решившего приобрести жилья в ипотеку, является ст. 210, которая комментирует спорные вопросы и дает пояснения всем подробностям таких возвратов. Возврат уплаченного подоходного налога за предыдущий год официального трудоустройства и отчислений в налоговую инспекцию положен любому гражданину. Если же такого трудоустройства не было или вы работали по серой схеме – без оплаты налогов, то и вычитать не из чего, то есть возврату не подлежит ни основная часть кредита. Ни его проценты.

С каких кредитов можно получить налоговый вычет

Для того чтобы понять, в каких случаях можно получить налоговый вычет по процентам, необходимо обратиться к 220 статье Налогового кодекса. В соответствии с ней, для того чтобы воспользоваться льготой, должны быть выполнены два основных условия:

1. Заем, по которому выплачиваются/выплачивались проценты, должен быть целевым.
2. Средства, полученные вследствие взятия займа, потрачены на приобретение недвижимости либо земельного участка.

Тот факт, приобретается жилье на первичном рынке или вторичном, значения не имеет. Также неважно, были ли использованы средства для покупки квартиры, комнаты, жилого дома. Конкретное расположение участка (в пределах городской черты, в поселке городского типа, селе) также не играет никакой роли. Единственное требование – участок должен быть предназначен для жилищного строения либо на нем уже должны находиться жилые помещения.

Как вернуть 13 процентов за потребительский кредит? Сделать это невозможно. В 4 подпункте 1 пункта 220 статьи НК РФ четко указано, что налоговый вычет возможен только при использовании целевого займа. Потребительские кредиты, как уже было сказано выше, не относятся таким займам (являются нецелевыми). Соответственно, возможности возвратить 13 процентов с потребительского кредита не предусмотрено.

Примечательно, что воспользоваться налоговым вычетом при потребительском кредите невозможно и в том случае, если он был взят по заниженной ставке либо списан. То есть вернуть процента нельзя, даже если был уплачен налог. Кроме того, внесение средств с потребительского займа для приобретения квартиры также не является основанием для вычета.

Виды кредитования и их особенности

Прежде чем говорить о том, как осуществляется возврат процентов по кредиту в налоговой, надо разобраться, что такое кредит и по каким видам кредитования можно получить налоговый вычет.

Налоговый вычет можно получить по некоторым видам потребительских кредитов

На текущей момент банковскими кредитно-финансовыми организациями предложены самые различные кредитные программы. Большой популярностью потребителей пользуются следующие виды кредитов:

• ипотека – ссуда, оформленная на приобретение жилой недвижимости;
• целевой заем на строительство дома, улучшение жилищных условий и т.д.;
• потребительский кредит на реализацию различных целей;
• заем, полученный на покупку автомобиля;
• кредитная карта;
• заем на покупку конкретных товаров;
• экспресс-кредит, оформленный в МФО.

Каждый из перечисленных видов кредитования имеет свои особенности и преимущества. И у многих людей, вступающих в кредитные отношения, возникает резонный вопрос, а можно ли получить налоговый вычет за кредит в банке, предположим, за машину, купленную в кредит или можно ли вернуть налог по потребительскому кредиту.

Внимательно ознакомьтесь с условиями кредитного договора

В соответствии с российскими правовыми нормами возврат части стоимости недвижимости и подоходного налога предполагается только по ипотечному договору и кредитам, оформленным на строительство дома или улучшение условий проживания (ремонт и пр.). Об этом мы подробно рассказали в материале «Возврат налога с процентов по ипотечному кредиту». А как вернуть 13 процентов при покупке автомобиля в кредит или оформить налоговый вычет за потребительский кредит – вопросы, которые волнуют многих заемщиков. Далее мы рассмотрим их подробнее.

Вычеты по кредитованию на образование

Если вы начали сами образовываться и платить за это деньги, при этом официально работаете и производите нужные отчисления, то возврат средств неизбежен — по любой форме обучения, даже за языковые курсы или в школе вождения. Суммы ограничены до 15,6 тыс. руб. в течение года.

Условия для получения налогового вычета на обучение

Если же вы оплачиваете обучение детей или тех, кто находится под вашим опекунством, то возраст обучаемых также ограничивается – до 24 лет. Также есть еще одно ограничение – это обязательное условие обучения — только по очной форме.

Налоговый вычет

Все трудоустроенные граждане Российской Федерации обязаны уплачивать налоги. С физических лиц фискальная служба взыскивает 13% от заработной платы. Это так называемый подоходный налог. Взысканные средства направляются в бюджеты разных уровней. Процесс налогообложения населения регулируется на законодательном уровне. Все вопросы, связанные с фискальной службой, контролируются Налоговым кодексом Российской Федерации.

Статья 220 этого свода законов содержит сведения о налоговом вычете. Под данным термином подразумеваются суммы, уменьшающие налогооблагаемую базу, с которой взыскивается 13-процентный налог. Воспользовавшись данной опцией, гражданин может возвратить часть уплаченных ранее налогов либо получить освобождение от налогообложения на определенный период.

Фактически налоговый вычет является одной из форм государственных льгот. Гражданину возвращают часть средств, которые он выплатил в качестве налога. Воспользоваться этой льготой могут исключительно резиденты Российской Федерации, то есть граждане страны, выплачивающие налоги в ее бюджет. Выделяют следующие виды вычетов:

1. Стандартные.
2. Социальные.
3. Имущественные.
4. Профессиональные.
5. Инвестиционные.

Налоговый вычет по процентам по кредиту относится к имущественным вычетам. Заемщик может возвратить часть процентов, воспользовавшись данной льготой. Однако данное утверждение относится не ко всем кредитным программам.

Размер вычета

В 2014 году были утверждены новые правила расчета при оформлении налогового вычета на покупку жилья. Государство определило максимальную сумму, с которой можно получить возврат – это 2 миллиона рублей со стоимости недвижимости и 3 миллиона рублей с оплаченных процентов. Сумма вычета составит 260 и 390 тысяч соответственно, таким образом, годовой максимум – 650 тысяч. Если размер возврата будет больше, то он переносится и оформляется в следующем году.

Проценты за использование займа, полученного на обучение или лечение, вернуть не удастся: только сумму, потраченную непосредственно на услуги, которые получил гражданин России или его ребенок до 24 лет (независимо от того, где будет проходить учебный процесс: в вузе, техникуме или автошколе). Ежегодно в одни руки возвращается до 120 тысяч рублей.

Пример расчета возврата

Узнать размер преференции можно самостоятельно с помощью несложного расчета. Например, ссуда банка на покупку квартиры равна двум миллионам рублей. Процентная ставка составляет 12%. Срок кредита – 10 лет. Значит, сумма по процентам будет 2 миллиона 400 тысяч рублей (при условии, что не предвидится досрочного погашения кредита).

При расчетах надо ориентироваться и на заработную плату налогоплательщика: если в течение года из нее было уплачено налогов на сумму менее 260 тысяч рублей, то налоговый вычет за покупку жилья будет возвращаться частями (например, если в бюджет перечислено за год 130 тысяч, возврат будет возможен в течение двух лет).

Возврат за проценты будет происходить по мере оплаты, и каждый год придется собирать документы заново.

Особенности возврата подоходного налога

Многих работающих граждан интересует, можно ли вернуть подоходный налог при наличии займа. Для возврата подоходного налога по потребительскому кредиту существуют определенные условия:

• статус резидента Российской Федерации;
• наличие у физического лица ИНН;
• уплата нанимателем в казну государства НДФЛ по данному заемщику.

Вернуть налог можно в срок, не превышающий 1 год, следующий за отчетным, и только один раз за всю жизнь. Без предоставления необходимой документации получить подоходный налог по займу невозможно. В связи с этим до 1 апреля физическому лицу необходимо принести в региональную ИНС заполненную Налоговую Декларацию за отчетный год или до 1 марта обратиться с просьбой бесплатно ее заполнить за него.

Возможность вернуть сумму налога требует от заемщика определенного алгоритма действий, который зависит от равных или неравных долей погашения кредитного займа.

При равных суммах ежемесячных выплат физическое лицо должно:

• погасить задолженность в полном объеме;
• до наступления даты следующего платежа обратиться в учреждение, которое выдало заемные денежные средства;
• потребовать пересчитать сумму остатка и предоставить новый график выплат.

Заемщик, который погашает кредитные выплаты неравными долями, при желании вернуть подоходный налог должен:

• внести на счет дополнительную сумму денег, чтобы банк видел положительную динамику выплат;
• обратиться в учреждение, где были получены заемные средства;
• подписать с банком договор о желании досрочного погашения кредита.

По рассмотренным заявкам кредитное учреждение принимает решение о перерасчете остатка, назначении нового графика выплат и даже освобождении от них.

На что можно рассчитывать

Размеры вычета четко регулируются законодательством. Они ограничены. Получить вычет можно:

1. Со стоимости имущества, которые было приобретено гражданином за кредитные средства.
2. С процентов, которые были оплачены для погашения данного займа.

При этом гражданин не обязан выбирать, каким именно вычетом ему воспользоваться. Получить компенсацию можно в двух сферах. То есть и со стоимости квартиры, и по процентам.

Размер вычета напрямую зависит от того, был ли кредит оформлен до начала 2014 года, или после. Дело в том, что в Налоговый кодекс были внесены изменения. Если оформление состоялось до 1 января 2014 года, вычет рассчитывается со всей суммы уплаченных процентов. Если позже, действуют следующие правила:

1. Получить вычет можно не с полной стоимости жилого помещения, а только с суммы, не превышающей 2 миллиона рублей.
2. Что касается процентов, то вычет может быть произведен только с уплаченных сумм, не превышающих 3 миллиона рублей.

В последнем случае имеется в виду сумма полностью выплаченных процентов. 3 миллиона рублей гражданину никто не вернет. Для того чтобы понять, какой максимальный размер вычета по процентам можно получить, необходимо произвести дополнительные расчеты: 3 000 000/100*13 = 390 000. Соответственно, максимальный размер вычета составляет не более 390 тысяч рублей.

Законодатель дает налогоплательщику возможность выбрать, что ему делать с налоговым вычетом. Во-первых, государство может просто возвратить гражданину средства. Во-вторых, плательщик налогов может воспользоваться льготой для освобождения от фискальных взысканий на протяжении определенного промежутка времени (зависит от размера вычета).

Какой кредит является целевым и что он дает?

Банки постоянно предлагают гражданам огромный спектр различных кредитных программ – с разными процентами и ставками. Но все же стоит различать две основные группы кредитования:

1. Целевое
2. Нецелевое.

Целевой кредит означает оформление займа для определенной цели и предоставляет право на получение налогового вычета по процентам

Именно от этого будет зависеть наличие или отсутствие вычета в дальнейшем. Нецелевые берутся без всяких уточнений – просто надо. Банковские служащие не интересуются вашими задачами. Просто предлагают выгодные условия. К этой категории можно отнести любой потребительский кредит – на любые цели. Деньги можно вложить в бизнес или тут же истратить на праздник души – это дело заемщика. Но никаких вычетов и компенсаций по такому кредитованию не будет.

Целевые выдаются с уточнением банковскими служащими, с какой целью берутся деньги, происходит оформление займа именно под эти цели, деньги должны быть использованы строго по назначению. Вы получите вычеты по процентам, если займете под определенные цели:

• строительство недвижимости;
• приобретение жилья;
• оплата образования своего или родственников;
• лечение, в том числе и стоматологическое, приобретение лекарств.

Вычеты для людей, взявших в долг для перечисленных нужд, будут произведены вовремя всем гражданам страны и тем иностранцам, которые большую часть времени пребывают в стране, работают и отчисляют налоги.

Кто еще может получит налоговый вычет

К примеру, пенсионер, который уже не работает, но трудовой стаж был в прошлом. Также в полной мере может получить этот вид компенсации представитель любой категории граждан — пенсионеры, безработные, студенты, но лишь с года оформления недвижимости в собственность.

Гражданин любой категории может получить налоговый вычет, если он ранее официально отчислял налоги с любого вида деятельности

Основным условием реализации этого права должно стать официальное отчисления налога с любого вида деятельности. Вернуть сумму уплаченного налога, НДФЛ, возможно только за три предыдущих года с момента обращения, когда вы официально работали или были самозанятыми, но главное – платили налоги. Вы можете быть в разных статусах:

• основатели ИП;
• предприниматели;
• самозанятые и отчисляете 4% от своей прибыли;
• если даже безработные граждане совершили сделку с имуществом, то есть обладали для этого суммой и заплатили налог с продажи;
• сдаете в наем квартиру и официально отчисляют с нее налоги;
• премии, подлежащие налогообложению.

Важно! Основное условие получение возврата налога — произведенные выплаты НДФЛ с любой выше обозначенной получаемой суммы.

Были доходы, платили налоги за любой вид деятельности, то можно идти в налоговое отделение и писать заявление на получение вычета, даже если в данный момент не трудоустроены официально. НДФЛ подлежит возврату за весь период официального налогообложения вашей заработной платы.

Как вернуть проценты по кредиту в налоговой инспекции

Основной особенностью выплат является то, что они будут исполнены лишь тогда, когда проценты будут погашены – это первая половина вашего срока кредитования. К примеру, вам дали ипотеку на 10 лет, то первые пять лет вы в основном платите проценты, а во второй период – основную сумму. Поэтому по истечении первого периода вы уже можете идти в налоговую по месту жительства и уточнить, когда целесообразней обратиться за вычетом по процентам.

Для получения налогового вычета по кредиту в налоговую службу необходимо предоставить соответствующие документы, в том числе справку о погашении процентов

Если вы временно безработный, а в прошлом трудились официально, то такой возврат будет осуществлен с ранее выплаченных налоговых отчислений. Но при этом следует учесть ряд оснований, прописанных законодательно:

1. Стоимость нового имущества в соответствии с законами не должна превышать 2 млн рублей.
2. Если квартира приобретается через ипотеку, то кредит не должен превышать 4 млн рублей.
3. Покупка квартиры должна производиться у сторонних лиц – не родственников и не у компаньонов, от которых вы получали денежные средства.
4. Каждый может только один раз воспользоваться услугой вычета.
5. Если ранее гражданин нигде не работал и не работает сейчас, то вычет невозможен.

Узнайте, можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз, а также рассмотреть условия и порядок оформления.

Понятие налогового вычета с кредита

Налоговый вычет – это частичный возврат средств, уплаченных в бюджет в виде НДФЛ, или временное освобождение от этого налога. Воспользоваться им может любой гражданин РФ, официально трудоустроенный и отчисляющий со своих доходов 13% НДФЛ ежемесячно.

Исключение – индивидуальные предприниматели, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, они не могут рассчитывать на налоговый вычет. Остальные работающие граждане имеют право воспользоваться этим видом поддержки и вернуть часть своих затрат согласно статье 220 Трудового кодекса РФ.

Кредиты делятся на два вида:

1. Нецелевые кредиты банки выдают заемщикам, не интересуясь, на что они их потратят.
2. Целевые займы выделяются на приобретение конкретного продукта или получение услуги: жилье, строительство, обучение, приобретение автомобиля и т.д.

В обоих случаях можно подать заявление на вычет, но если кредит имеет целевое назначение, сделать это будет проще.

СОВЕТ! На этапе заключения договора с банком рекомендуется указывать, что заемщик в будущем воспользуется этой льготой.

Налоговые вычеты по потребительскому кредиту

По потребительскому кредиту, взятому в финансовом учреждении, закон предусматривает 13% возврата налога с кредита по основной сумме, а также налоговый вычет на проценты, начисленные тем же учреждением. Для оформления возврата налога следует предоставить необходимую документацию в учреждение, которое выдало заем, и написать на месте письменное заявление соответствующего образца.

Налоговые вычеты за потребительский кредит могут быть назначены только в случае, если:

• он взят с целью погашения стоимости обучения;
• он идет на лечение;
• он необходим, чтобы улучшить условия проживания.

Потребительский кредит может быть выдан и в качестве оплаты первого ипотечного взноса, однако получить вычет с процентов в этом случае не получится.

Заемные деньги, которые были использованы на приобретение жилого помещения, являются основанием для расчета вычета по нему только, если в кредитном договоре прописано право заемщика использовать их в этих целях. Если условия договора не предусматривают данный пункт, в возврате налога человеку будет отказано.

Если в договоре не предусмотрено досрочное погашение, то возможность вернуть сумму налога наличными деньгами исключен.

Оформленный гражданином РФ автокредит не рассматривается Налоговым Кодексом в качестве основания для получения налогового вычета.

Процедура возмещения

Нужно отметить, что у гражданина есть два способа получения налогового вычета. Можно оформить возврат всей суммы целиком из налоговой службы раз в год после подачи декларации о доходах, либо при заключенной договоренности с работодателем налог 13% не удерживается из заработной платы совсем.

Прежде всего, требуется подтвердить в налоговом органе свое право на получение налогового вычета. Достаточно подать в отделение по месту жительству пакет документов, включающий в себя:

• справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
• правоустанавливающий документ на квартиру (договор купли-продажи, акт о передаче в собственность и др.);
• свидетельство о регистрации права собственности;
• кредитный договор с банком;
• подтверждения совершенной оплаты (квитанции, расписки, платежные поручения банка и др.);
• заявление на получение свидетельства о праве на налоговый вычет (при получении возмещения в бухгалтерии по месту трудоустройства);
• банковская справка об уплаченных процентах за пользование кредитными средствами.

На основании этих документов налоговая служба способна установить право на налоговый вычет. На этом этапе можно предоставить работодателю соответствующее налоговое уведомление и получать заработную плату в полном размере в пределах полагающегося вычета.

Во втором случае пакет документов должен также включать в себя заполненную декларацию формы 3-НДФЛ.

Подать документы можно лично, по почте или при помощи личного кабинета на сайте налоговой службы.

При подаче налоговой декларации проводится камеральная проверка в течение 3 месяцев, после чего при положительном решении будет выплачена удержанная за год сумма. Для получения всех положенных денежных средств необходимо подавать декларацию каждый последующий год. Но это не совсем удобно, поэтому в последующем будет лучше подать заявление на получение свидетельства о праве на вычет и получать вычет с заработной платы без удержания процентов.

С какого потребительского кредита можно получить налоговый вычет

Как мы упоминали выше, многие люди пользуются потребительскими кредитами для решения самых различных вопросов. При этом не все знают, что государство возвращает некоторую часть уплаченных средств по кредиту – погашая долги по кредиту, следует помнить об имущественном вычете. Размер этого вычета составляет 13 %.

За налоговым вычетом надо обратиться в налоговую службу по месту жительства

Процедура оформления налогового вычета не сложная, но потребует приличного количества времени. Заемщику потребуется собрать пакет необходимых документов, обратиться в соответствующие инстанции и подать заявление, приложив к нему подготовленные документы. При этом налоговый вычет может быть предоставлен не по всем кредитам, а только если заем был получен на:

• оплату образования, в том числе, детей;
• оплату дорогостоящего лечения;
• улучшение условий проживания.

Образовательный кредит

Лицо, оформившее кредит на оплату образования детей, имеет право на возврат налога, но при этом должны быть соблюдены определенные условия:

1. Кредит может быть оформлен для получения образования студентами дневной формы обучения.
2. Возраст обучающегося не больше 24 лет.
3. Обучение происходит на территории России.

Налоговый вычет можно получить по кредиту, полученному на образование

При этом законодательством установлены ограничения по суммам возмещения:

• 120 000 руб., если образование получает сам заемщик;
• 50 000 руб., при оплате образования третьими лицами.

Чтобы выгодно оформить возврат подоходного налога с процентов, рекомендуется оплачивать обучение ежегодно, а не сразу за весь период учебы.

Кредит на лечение

Когда заемщиком оформил кредит на платное лечение или приобретение дорогостоящих лекарств, он вправе обратиться с заявлением в налоговую службу для оформления вычета. Размер вычета здесь тоже имеет ограничения и составляет 120 000 руб. Лечение должен проходить сам заемщик, его супруг/супруга, несовершеннолетние дети либо родители.

Налоговую компенсацию можно оформить по кредиту на лечение

Законодательство установлен список конкретных заболеваний, на которые не распространяются лимиты на предельный размер вычета. В этой ситуации его размер будет рассчитан их фактических затрат.

Чтобы оградить себя от проблем с последующим оформлением возврата НДФЛ, следует заранее проверить медучреждение, где предполагается лечение. Оно должно иметь соответствующую лицензию, которая разрешает деятельность. В набор документов, подаваемых в налоговую инспекцию, прикладываются все платежные квитанции.

Кроме всего, следует изучить список лекарственных препаратов, утвержденный Правительства РФ для оформления вычета.