Как снизить налог на имущество

Оплата налогов - обязанности граждан страны. Но как быть, если платежи - непосильная ноша? Узнать об уменьшении налога на имущество можно в статье. Оплата налогов - обязанности граждан страны. Но как быть, если платежи - непосильная ноша? Узнать об уменьшении налога на имущество можно в статье.

Льготы и переоформление собственности. На кого оформить имущество?

Чтобы снизить налог, имеет смысл оформить недвижимость (целиком или распределить по долям) на родственников или знакомым, которым можно безоговорочно доверять. К категории льготников принадлежат представители следующих групп: ветераны, пенсионеры, инвалиды детства, а также инвалиды первой или второй групп, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, военнослужащие или родственники тех, кто погиб при исполнении служебных обязанностей.

Здесь еще раз стоит подчеркнуть, что льгота распространяется только на один объект из каждой категории имущества. Например, если у пенсионера есть квартира и дачный домик, он будет полностью освобожден от налогообложения, а вот при наличии двух квартир за одну из них надо платить налог. При этом объект, на который распространяется льгота, он может выбрать самостоятельно. Чтобы налоговики ничего впоследствии не перепутали, стоит заблаговременно уведомить их о своем решении.

Необходимо внимательно изучать не только федеральные, но и региональные нормативные акты, поскольку некоторые льготы вводятся именно на местном уровне. Например, в некоторых городах на освобождение от налога могут рассчитывать дети из многодетных семей, а вот, например, в столице такие льготы не предусмотрены. На государственном же уровне предполагается, что, если собственником квартиры становится несовершеннолетний ребенок, даже младенец, налог должен вноситься в полном объеме.

От налогообложения могут быть освобождены собственники, которые занимаются творческой деятельностью, если они используют помещения для обустройства профессиональных студий или авторских мастерских. На льготу могут также рассчитывать индивидуальные предприниматели-упрощенцы, если объект используется в их деятельности.

Если среди близких родственников нет льготников, а налоговое бремя оказалось весьма ощутимым, есть вариант разделения недвижимого имущества между несколькими собственниками и превращения его в долевую собственность с равномерным разделением налоговых обязательств. В этом случае сумму можно уменьшить за счет вычета (нулевая база) по каждому из них.

Стоит знать, что налог на имущество, как и на любую другую собственность, зависит и от формы владения конкретным объектом – долевая собственность, совместная и так далее.

Кадастровая стоимость: формирование налогооблагаемой базы

Выяснить кадастровую стоимость недвижимого имущества, которая является базовой величиной для начисления налога, как правило, не составляет большого труда – эта информация имеется на публичной карте, размещенной на официальном сайте Росреестра. Если по какой-то причине получить эти данные в режиме «онлайн» не получается, можно посетить ведомство лично и запросить точные сведения.

При расчете и проверке платежек надо учитывать, что налогом облагается не вся площадь жилого объекта, находящегося в собственности. Из кадастровой стоимости общей площади квартиры необходимо исключить стоимость 20 квадратных метров – это вычет, предусмотренный для всех категорий собственников. Если это комната, вычитается 10 квадратных метров. Квартира или комната меньше этой площади налогом на имущество не облагаются, вернее, принимается нулевая налогооблагаемая база. Кстати, в зависимости от региона могут существовать дополнительные вычеты.

Если в собственности не один, а несколько объектов недвижимости какого-либо вида (квартира, комната, дом), налоговое послабление распространяется только на один из них, а за остальные придется платить «по полной программе».

Что не облагается налогом

Как упоминалось выше, реформирование налоговой политики освободило собственников движимого имущества от ежегодного взноса. Однако от выплаты ежегодного транспортного налога, в котором осталось все без изменений, данную категорию владельцев никто не освобождал. Также в 2019 году некоторые категории граждан освобождаются от налоговых сборов за свою недвижимость, а именно собственники, которые владеют:

1. Комнатой в коммунальной квартире площадью до 10 м2.
2. Изолированной квартирой площадью до 20 м2.
3. Частным домом площадью до 50 м2.

Другими словами, если человек является собственником недвижимости в частном секторе общей площадью 40 квадратных метров, налог на имущество он не платит. Стоит отметить, что эти цифры являются налоговым вычетом, который необходимо брать во внимание при вычислении ежегодной суммы взноса.

Какие льготы есть и у кого

Налоговое законодательство РФ определило 15 категорий граждан, которые освобождены от уплаты ежегодного взноса за используемую собственность. Вот некоторые из них:

• Полные кавалеры ордена Славы, а также герои России и СССР.
• Ветераны ВОВ и афганского инцидента.
• Инвалиды детства I и II группы.
• Испытатели ядерного вооружения и лица, участвовавшие в ликвидации аварии на ЧАЭС.
• Пенсионеры, а также отставники (военные пенсионеры, уволенные в запас по окончании 20-летней службы).
• Многодетные семьи.

С полным списком физических лиц, освобожденных от налоговых выплат на имущество, можно ознакомиться, прочитав статью 407 НК РФ.

Важно! Льготы действуют исключительно по жилым объектам, не связанным с коммерческой деятельностью. Кроме этого, льготы распространяются только на 1 объект недвижимости из каждой категории – то есть, одна квартира, один гараж и так далее.

Как проверить расчеты за налоговыми органами

При любых финансовых операциях, следует помнить старое доброе правило – доверяй, но проверяй. Это касается и налогообложения. Чтобы самостоятельно рассчитать налог на недвижимость в 2019 году, необходимо воспользоваться формулой, которая в НК РФ имеет буквенное обозначение:

Н = (Н1 — Н2) * К + Н2

где:

• Н – общая сумма взноса по имущественному налогу;
• Н1 – налог, вычисленный на базе кадастровой цены в чистом виде, учитывающей ставку и налоговый вычет;
• Н2 – налог, рассчитанный на базе инвентаризационной цены в чистом виде, учитывающей ставку и коэффициент-дефлятор (ставка зависит от стоимости объекта – 0,1% за недвижимость до 300 тыс. рублей, 0,3% за собственность до 500 тыс. рублей и 2%, если инвентаризационная оценка имущества превышает предыдущее значение);
• К – понижающий коэффициент, который в текущем году составляет — 0,8.

Пример вычисления

В качестве примера возьмем квартиру в 100 квадратов, расположенную в Казани, владелец которой хочет рассчитать налог на имущество за 2015 год. Росреестр установил для данной недвижимости кадастровую цену в размере 1 млн. рублей и инвентаризационную стоимость в 300 тыс. рублей. Муниципальными властями этого города установлена ставка 2% для вычисления налога по кадастровой стоимости. Налог по инвентаризационной цене рассчитывается с учетом ставки 0,1%, установленной НК РФ. Коэффициент-дефлятор для 2015 года составляет 1,147. Льгота по налоговому вычету, согласно НК РФ, составляет 20 квадратов. Имея на руках исходные цифры, приступаем к вычислениям.

Первоначально рассчитываем значение Н1:

1. Узнаем стоимость 1 квадрата – 1 млн. рублей делим на 100 м2 и получаем 10 тыс. рублей.
2. Определяем квадратные метры, облагаемые налогом – от 100 квадратов отнимаем 20 и получаем 80 м2;
3. Находим налог по кадастру, для чего умножаем первую цифру на вторую и на размер ставки – 10 000*80*0,2.

В итоге значение Н1 равно 1 600 рублям.

Следующий шаг заключается в определении Н2.

1. Умножаем инвентаризационную цену, коэффициент-дефлятор и ставку – 300 000*1,147*0,1. В результате получается сумма 344 рубля 10 копеек, которая и будет отражать показатель Н2.
2. Согласно формуле, вычитаем из 1 600 (Н1) — 344,10 (Н2) и разницу умножаем на понижающий коэффициент (К).
3. Полученное значение в 251 рубль 18 копеек суммируем с показателем Н2 (251,18 + 344,10). Таким образом, налог на имущество за 2015 год составил 595 рублей 28 копеек. Сумму можно округлить в меньшую сторону, согласно НК РФ.

Важно! Вводные данные – ставка, коэффициент-дефлятор можно увидеть на официальном сайте ФНС. Там же можно воспользоваться онлайн калькулятором.

Кому положены льготы?

Льготами вправе воспользоваться следующие категории граждан:

• пенсионеры;
• инвалиды 1, 2 группы;
• военные — участники боевых действий;
• Герои России, СССР, полные кавалеры Ордена Славы;
• члены семьи погибших военнослужащих;
• ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и других техногенных катастроф.

Как уменьшить налог на имущество юридических лиц – нужно учитывать статус организации, а также стоимость объекта. Желательно, чтобы она изначально была невысокой. В качестве льготные категорий юридических лиц законодатель на федеральном уровне предусматривает религиозные организации, некоммерческие организации, занятые в культурно-просветительской деятельности.

Несовершеннолетние собственники имущества платят налог в полном объеме. За них это обязаны сделать родители или другие законные представители.

На региональном уровне для несовершеннолетних возможны льготы. Так, в Московской области налог от налога на имущество освобождается несовершеннолетний собственник имущества, если он воспитывается в многодетной семье.

Читайте о подаче нулевой декларации на имущество организаций.

Нужно ли платить налог на имущество на лизинговый автомобиль? Информация здесь.

Есть ли льготы по налогу на движимое имущество организаций? Подробности в этой статье.

Льготу можно получить только по одной категории объекта. Например, если у инвалида 2 группы две квартиры, то он освобождается от оплаты налога только за одну квартиру и обычно с более высокой кадастровой стоимости.

О своем праве на льготу нужно заявить. Иначе налог будет начисляться в полном объеме. В сложных ситуациях, особенно при необходимости в судебном разбирательстве, целесообразно получить поддержку компетентного юриста.

Куда обращаться?

Итак, для того чтобы уменьшить налог на недвижимость физических лиц, следует добиться официального снижения её кадастровой оценки. Указанное решение вправе принять либо Росреестр, либо суд. Гражданин вправе обратиться в любую из этих инстанций. Однако мы рекомендуем не прибегать сразу к судебной процедуре.

Для начала целесообразно обратиться в специальную комиссию при Росреестре по вашему региону. Статистика показывает, что данный орган достаточно часто принимает решения в пользу граждан. Практически каждое второе заявление рассматривается положительно.

Для обращения в комиссию необходимо будет подготовить соответствующее заявление и определенный пакет документов. Вам могут потребоваться документы о праве собственности на недвижимость, отчет независимого оценщика о реальной стоимости вашего объекта (либо документ, подтверждающий наличие прямых технических и иных ошибок, допущенных в процессе кадастровой оценки). Перечень всех необходимых документов и порядок процедуры вы без проблем сможете уточнить на сайте Росреестра или в его справочных службах.

Разницу в государственной и независимой оценке необходимо установить на момент проведения оценочных действий. То есть если госоценка была определена в январе 2019 года, то и сравнивать её нужно с рыночной стоимостью на январь 2019 года.

Заявление о переоценке рассматривается в течение месяца. В случае положительного решения величина налога будет уменьшена не только на будущие налоговые периоды, но и за время, пока налог перечислялся исходя из завышенной оценки. Однако определенные ограничения в данном случае есть – не более чем за три года.

Следует отметить, что снижение налога на недвижимость – это не единственный способ сэкономить на её содержании. Наиболее популярным способом до сих пор остается возврат НДФЛ за покупку недвижимости и за уплату процентов по ипотеке. А именно: каждый работающий человек вправе вернуть себе из государственного бюджета сумму в размере до 260 тысяч рублей при покупке квартиры (дома) и еще до 390 тысяч рублей в случае, если квартира (дом) куплена в ипотеку. Подробнее об этом мы рассказали в статье “Верни НДФЛ за покупку недвижимости“.

Если вы не смогли снизить налог на недвижимость через комиссию, то тогда можно обращаться в суд.

Заявление направляется в областной суд (либо республиканский, краевой, суд автономного округа или города федерального значения). Как правило, срок рассмотрения дел данной категории составляет три месяца. Иск предъявляется к государственному органу или органу местного самоуправления, который утвердил результаты определения кадастровой стоимости.

Стоит отметить, что если Вы решите отказаться от иска или же суд примет решение не в Вашу пользу, то в будущем Вы уже не сможете обратиться в суд с заявлением об оспаривании госоценки стоимости этого же объекта недвижимости. Повторное обращение в суд станет возможным только после новой «волны» государственной оценки. Как мы писали, данная процедура проводится один раз в 2-5 лет.

Как уменьшить налог

Выше упоминалось, налогооблагаемая база формируется на основе кадастровой стоимости, установленной Росреестром. Чтобы уменьшить ежегодный взнос, необходимо предпринять следующее:

• Владельцам комнат коммунальных квартир от общей площади стоимости отнять 10 квадратов (налоговый вычет).
• Хозяевам изолированных квартир нужно отнять 20 квадратов.
• Собственники коттеджей, усадеб и других видов загородных построек отнимают от фактической площади 50 квадратов.

Также не следует забывать о ставке, которая формируется на региональном уровне, и понижающем коэффициенте. Последний параметр, кстати говоря, в 2021 году отменят. Если по каким-то причинам собственник считает, что кадастр насчитан ему несправедливо, его можно оспорить в суде или комиссии по рассмотрению споров.

Как оспорить кадастровую оценку

На текущий момент существует только два мотива к пересмотру кадастровой стоимости:

1. Неверные данные об объекте недвижимости, на основании которых осуществлялся расчет кадастровой цены.
2. Установление рыночной стоимости объекта на дату, на момент которой была определена кадастровая цена.

Как было сказано, чтобы оспорить кадастр, можно обратиться в соответствующую комиссию или суд. Комиссия по разбирательству споров на тему кадастровой стоимости – оптимальный вариант. Дело рассматривается в течение 30 дней. Расходы, обязательные в суде, исключены. К тому же после вынесения «приговора», если он не устраивает собственника, его можно обжаловать в суде.

Для комиссии по рассмотрению споров необходимо собрать обязательный пакет документов. Помимо заявления, нужно предоставить:

• Справку о кадастровой стоимости объекта собственности, в которой должна находиться информация об оспариваемых результатах вычислений.
• Нотариально заверенную копию документа, подтверждающего права собственника.
• Если причина – неверные данные об объекте собственности, тогда необходимо предъявить документ, подтверждающий этот факт.
• На электронном и бумажном носителе отчет об оценке исследуемого объекта.

При отсутствии данных документов, заявление не рассматривается. Возможно, потребуется дополнительная информация.

Оформление недвижимости на льготную категорию граждан

Один из варианта уклонения от налога на недвижимость — оформление собственности на льготников, указанных в статье 407 НК РФ. Но в этом случае нужно знать, что под льготы попадает только 1 объект из каждой категории – дом, квартира, гараж и так далее. Как следствие, нужно приложить немало усилий, чтобы найти лицо, которое откажется от возможности не платить ежегодные взносы за свою квартиру в пользу другого собственника.

Проще обстоит дело с частным сектором, гаражом или парковочным местом, новостройками и другой недвижимостью. Как правило, льготники – малоимущие, которые и не имеют усадеб, гаражей, квартир в новостройках и тому подобного.

Есть ли другие варианты ухода от налога?

Налоговое законодательство РФ позаботилось о том, чтобы граждане страны пополняли казну. Это видно из изложенного выше материала. Кроме как оспаривание кадастровой стоимости в комиссии или суде, чтобы уменьшить налогообложение, а также оформление на льготников объектов собственности, вариантов нет. Даже несовершеннолетние дети, точнее их опекуны, владеющие той или иной недвижимостью, в полной мере выплачивают ежегодные взносы.

Можно еще прикинуться художником, скульптором или другим представителем творческой интеллигенции – эта категория граждан освобождена от налога на недвижимость. Однако в этом случае необходимо превратить квартиру в студию – то есть, в нежилое помещение.

Изменения в налогообложении имущества 2019 года

Реформирование Налогового кодекса РФ в части налогообложения имущества граждан серьезно затронуло собственников недвижимости – владельцев следующих объектов:

• Жилых помещений – домов, квартир и так далее.
• Гаражей (парковочных мест).
• Комплексов, которые включают в себя минимум 1 помещение, предназначенное для проживания.
• Хозяйственных строений площадью 50 м2 на приусадебном участке, возведенные для осуществления садово-огородных работ.
• Жилых зданий, пребывающих на стадии строительства.

Регулирование налога спущено на региональный уровень. Однако Федеральным законом установлена максимальная ставка в размере 0,1% для домов и 0,5% для прочей недвижимости (квартиры, парковочные места) от кадастровой цены, которая станет определяющим фактором при расчете и начислении налога.

Важно! Владельцы недвижимости обязаны подавать правдивую информацию об объектах собственности. Игнорирование этого положения или предоставление неточных сведений, влечет за собой штраф в размере 20% от реального налога.

Как понизить налог на имущество физических лиц

В первую очередь всем плательщикам, стремящимся уменьшить налог на имущество физических лиц, необходимо знать основные принципы формирования этого платежа:

• общая формула расчета любого налога состоит в умножении ставки и налоговой базы;
• базой при обложении имущества является одна из величин — инвентаризационная или кадастровая стоимость (в зависимости от того, какая применяется в вашем регионе, в перспективе все регионы перейдут на кадастровую оценку к 2020 году);
• в НК РФ законодатели установили переходный этап, чтобы гражданам меньше платить налог на имущество физических лиц: переход к кадастровому методу обусловил резкое повышение налога, ведь кадастровая стоимость в 5-7 раз больше инвентаризационной; в рамках этого этапа при расчете из стоимости объекта вычитается величина — в кв.м, которая зависит от вида имущества (для жилого дома — 50 кв.м, для квартиры — 20 кв.м. и т. д. по ст.403 НК РФ);
• по ст.407 НК РФ есть ряд граждан, полностью освобождающихся от уплаты этого платежа, а также есть некоторые виды не облагаемого имущества;
• муниципалитеты вправе расширить перечень льгот, а также могут устанавливать ставки, меньшие по размеру, чем федеральные.

Важно!

Ознакомиться со всеми льготами и ставками вашей местности вы можете на сайте ФНС России с помощью специального сервиса.

Исходя из этих особенностей уменьшить налог на дом и землю (способы применимы и к земельному обложению граждан) можно:

• путем уменьшения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц;
• путем использования вычетов.

Налоговая база по налогу на имущество уменьшается различными путями. Если базой считается кадастровая стоимость, и вы уверены, что она неправомерно завышена, то вы вправе оспорить результаты оценки.

Важно!

Оспаривание кадастровой стоимости производится не в ИФНС, а в Росреестре, т. к. именно Росреестр высылает инспекциям сведения о стоимости облагаемых объектов.

Поскольку отделения Росреестра не принимают граждан, то обращение необходимо подавать в МФЦ. Ваше заявление будет рассмотрено на специальном заседании. Если по результатам вам будет отказано в изменении стоимости имущества, вы можете обращаться в суд.

Другая причина уменьшения налога на имущество через базу обложения — это использование права на вычеты. В соответствии со ст.403 НК РФ вычеты составляют:

• 50 кв.м — за дом;
• 20 кв.м — за квартиру и долю в доме;
• 10 кв.м — за комнату и долю в квартире.

Вы можете разделить право собственности и свести базу к нулю, совсем избавиться от налога на недвижимость или хотя бы снизить его.

Пример 1

Курагина Елена имеет дом площадью 110 кв.м. За половину стоимости она не платит, пользуясь вычетом в 50 кв.м, однако оставшаяся часть после перехода на кадастровую оценку значительно выросла. Курагина выделила в доме 5 долей, 4 — по 20 кв.м и 1 — 30 кв.м, и подарила 3 из них детям, 1 — супругу, и 1 осталась у нее. Каждый получил вычет на 20 кв.м, а сама Курагина уплачивает только за 10 кв.м. своей доли.

Недостаток такого метода — необходимость делить свою собственность и доверять ее части иным лицам. Преимущество: для получения скидки не требуется подавать какие-либо документы, она дается всем плательщикам автоматически, т.к. встроена в механизм расчета по ст.403 НК РФ.

Узнаём сумму налога за 205 год

С 2019 года Россия перешла к взиманию налога на имущество организаций и физлиц, исходя из кадастровой стоимости. Кадастровую стоимость и, как следствие, налог на имущество можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в разделе «налоговый калькулятор».

Для этого нужно ввести в поле кадастровый номер объекта недвижимости – квартиры, земельного участка, дома, дачи, сооружения, встроенного помещения или объекта незавершенного строительства. Узнать кадастровый номер можно на сайте Росреестра. Запрос делается по одному из трёх критериев: кадастровому номеру, условному номеру или адресу.

После этого навигатор сайта предложит ответить на ряд вопросов – например, о доле в праве на имущество, и определить налог за 12 месяцев.

При расчёте самого налога на имущество следует:

1. ввести налоговый вычет – например, для квартир в соответствии с Налоговым кодексом он составляет 20 м2, для комнат – 10 м2, для жилых домов – 50 м2, для единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом) – 1 000 000 руб.;
2. ввести размер льготы – местной и федеральной, их описание представлено в виде справочника в налоговом калькуляторе;
3. указать саму ставку налога, выбрав её из справочника в налоговом калькуляторе для вашего региона.

Сумму налога, исходя из инвентаризационной стоимости (по БТИ) за предыдущий налоговый период, можно посмотреть в своём налоговом уведомлении за данный период или в Личном кабинете на сайте ФНС. Если вам не начислялся налог за 2014 год, то сумма налога указывается как равная нулю.

В результате расчётов система выдаст сумму налога, подлежащую к уплате за 2015 год. Следует отметить, что введение налога на имущество физических лиц предполагается поэтапно: за 2015 год мы платим всего 20% от общей суммы налога, рассчитанной от кадастровой стоимости, за 2016 год – уже 40%, а к 2020 сумма дорастёт до 100%.

Как не платить налог на имущество физических лиц

Кроме способов снизить налог на квартиру по кадастровой стоимости, можно и вовсе на 100% не платить, не нарушая действующее законодательство, а даже используя его нормы на федеральном и местном уровне.

Варианты законно не платить налог на имущество физических лиц:

• оформить объект на льготника;
• применить вычеты, разделив имущество на доли (как в первом примере, но уже довести базу до нуля);
• изменить вид использования недвижимости;
• включить имущество в бизнес.

Первый и самый простой способ — подарить или иным образом произвести отчуждение имущества в пользу лица — адресата льгот. Льготники есть федеральные, перечисленные в ст.407 НК РФ, и местные.

Среди федеральных льготников — инвалиды, пенсионеры, ветераны войны, Герои России, «чернобыльцы» и пр. На местном уровне списки разнятся, но вам обязательно нужно с ними познакомиться — к объекту применяется то законодательство, которое принято на территории его нахождения. Возможно, по местному закону вы и так льготник — часто ими считаются многодетные семьи, малоимущие лица и т. д.

Где найти информацию о муниципальных льготах:

1. Откройте сайт ФНС России.
2. Это новая версия сайта, но общая навигация сохранена. Спуститесь на середину страницы и найдите строку «Налогообложение в РФ».
3. Откроется всплывающее окно. Нажмите на строку действующих налогов и сборов.
4. На новой странице перейдите к искомому налогу — обратите внимание, что есть такой же налог, только для организаций.
5. На странице платежа спускайтесь до главы о льготах.
6. Здесь перейдите на вкладку местных льгот.
7. В тексте будет ссылка на сервис сайта. Переходите по ней.
8. Откроется сам сервис.
9. Здесь уже выберите параметры в поисковом фильтре.
10. Найденный закон откройте.
11. Ищите в категориях льготников подходящую вам.

.

Важно!

Чтобы получить льготу, необходимо подать в инспекцию заявление.

К заявлению не требуется прикладывать какие-либо документы — вы только указываете их реквизиты в бланке заявления, а ИФНС сама запросит их — у Росреестра и иных ведомств. Заявление будет учтено, если вы успеете подать его до 1 ноября, после — уже льгота будет применена в следующем периоде.

Бланк имеет такую форму:

Загрузить актуальный бланк можно здесь.

Следующий способ уйти от налога на имущество физических лиц — это изменить вид пользования имуществом. В ст.407 НК РФ указано, что помещения, используемые для творческой деятельности, освобождаются на 100%, т. е. художественные студии, мастерские, ателье, музеи и т. п. Также попадают под льготу хозяйственные строения нежилого назначения, расположенные на участках, используемых для ведения дачного хозяйства, садоводства и т. п, причем важное требование — льгота распространяется на строения площадью менее 50 кв.м.

Опираясь на эти 2 пункта, вы можете перевести ваше имущество в объект такого назначения — для этого необходимо внести изменения в технический план, вызвав кадастровых инженеров. Что касается хозяйственных, то это важный способ узаконить различные дачные домики, не боясь штрафов и пр. К тому же при их регистрации даже при превышении 50 кв.м. в настоящее время действует дачная амнистия по налогообложению.

И последний способ избежать уплаты налога на имущество физических лиц — использовать имущество для предпринимательской деятельности с применением одного из специальных режимов налогообложения. На режимах УСН, ЕНВД и ПСН предприниматель освобождается от налога на имущество. Это способ подходит гражданам, уже работающим в качестве ИП и имеющим нежилую недвижимость — если учесть ее как склад или т. п., то с нее ничего не нужно платить.

Правильно ли начисляется налог? Доверять или проверять?

В принципе, если нет желания или потребности все пересчитывать самостоятельно, можно довериться налоговым органам, однако, как показывает практика, они нередко ошибаются, и почти всегда не в пользу плательщика. Случается, что неверно учитывается категория недвижимости, «опускаются» обязательные вычеты, не принимаются во внимание льготы. Иногда инспекторы ошибаются в выборе коэффициента, применяемого для расчета. Собственно, в результате обычной проверки многим собственникам удается существенно уменьшить налог на имущество.

Если цифры не сходятся, а налоговый калькулятор, куда введены абсолютно все данные, показывает намного меньшую сумму, надо взять полученные расчеты и явиться к инспектору с просьбой о пересчете налога. В результате в новой квитанции, скорее всего, появятся уже другие цифры. Впрочем, если плательщик, например, является инвалидом, и налоговики это не учли, его тут же освободят от обязательного взноса в бюджет.

Однако если в прошлом уже были внесены неоправданно высокие налоги, вернуть их уже не получится, поэтому проверять платежки нужно своевременно.

Конечно, налоговики не слишком заинтересованы в минимизации платежей, но если удастся доказать, что суммы необоснованно завышены, перерасчет будет сделан. Поэтому во всех случаях, когда сумма однозначно смущает, надо свериться с результатами кадастровой оценки и воспользоваться налоговым калькулятором, тщательно проверив каждый показатель. Важно не пожалеть времени для визита в налоговые органы, так как это реально поможет сэкономить деньги.

Если в налоговых органах перерасчета добиться не получается, а все данные свидетельствуют о том, что сумма завышена, имеет смысл еще раз собрать данные и обратиться в суд. Это именно та ситуация, когда решение вполне может быть принято в пользу налогоплательщика.

Механизм исчисления налога

Жители нашей страны вносят в казну налог за недвижимость, исходя из её кадастровой стоимости. Этот показатель определяет государство один раз в 2-5 лет. Чем выше такая стоимость, тем больше налог.

Следует обратить внимание и на то, что в разных муниципалитетах сама фискальная ставка на имущество разная. Устанавливать точную налоговую ставку – прерогатива местных властей. Налоговый кодекс, положения которого применяются на территории всей России, устанавливает лишь верхний и нижний диапазон таких ставок.

Минуя детали, можно сказать, что налогообложение за недвижимость (по решению муниципальных депутатов) может составлять: от 0 до 0,3% от кадастровой стоимости квартиры, дома, комнаты, гаража или хозпостройки. По ряду объектов налог может составлять 2% (например, для жилья стоимостью более 300 млн. рублей).

Оценку недвижимого имущества граждан государство проводит массово, часто упуская из виду индивидуальные особенности каждого объекта. Процесс напоминает расчёт «средней температуры по больнице», в результате чего госоценка некоторых объектов может превышать рыночную в несколько раз. Т.е. в данной ситуации выведенная органами власти стоимость «оторвана» от рыночных реалий и фактически является фиктивной (завышенной), но налог будут высчитывать именно с этой «фиктивной» стоимости.

А ведь у многих недвижимость куплена еще и в ипотеку, что уже само по себе (без всяких налогов) существенно сказывается на семейном бюджете. О том, как досрочно закрыть ипотеку и где взять на это деньги, мы подробно рассказали в статье “Как досрочно закрыть ипотеку“, ну а сегодня поговорим именно об уменьшении налога.

Решение о проведении оценки принимают региональные власти. Кадастровая стоимость определяется специализированным бюджетным учреждением, созданным при субъекте РФ. Например, в Московской области такими полномочиями наделено ГБУ «Центр кадастровой оценки». Ранее указанная процедура проводилась частными организациями, выигрывавшими конкурс на оказание данных услуг для госорганов.

Важно! При массовой госоценке имущественных активов граждан может быть проигнорирован год постройки какого-либо отдельного дома, качество подведённых коммуникаций к тому или иному земельному участку и многое другое. В результате этого госоценка стоимости объекта недвижимости может быть выше рыночной в 5-10 раз. А значит, и налог вы заплатите больше, чем должны.

Отсюда возникает закономерный вопрос – как уменьшить налог на имущество физических лиц?