Налоговый вычет на дом как получить

Налоговый вычет при покупке или строительстве дома. А также вычет при покупке дома в ипотеку. Все изменения за 2018 год в НК, примеры расчёта и заполнения. Бесплатная консультация!. Возврат НДФЛ при строительстве частного дома. Что делать если нет потерял чеки, кому положен вычет, как рассчитать. Получить вычет за строительство дачи.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома, если нет чеков

Надо сразу уточнить, что без финансовых документов, подтверждающих произведенные затраты, налоговая инспекция декларацию не примет. В письме Минфина РФ от № 03-04-07/56452 указано, что в товарном чеке строительного магазина на приобретенные материалы физическим лицом может быть не указана фамилия покупателя. Но такой товарный чек будет действителен только при предъявлении кассового чека, подтверждающего оплату купленного товара. При утере какого-либо документа можно попытаться его восстановить: обратиться в тот же строительный магазин и попросить копию чеков. Или запросить выписку у банка, если операции производились через банк или при помощи банковской карты.

Один важный совет людям, начинающим строить собственный дом: надо не только сохранять все документы, но и своевременно их сканировать или копировать. Дело в том, что краска на кассовых чеках со временем выгорает, остается чистый лист. Становится невозможным прочесть на них какую-либо информацию. Такие «документы», естественно, налоговая инспекция не примет к зачету.

Какие расходы можно включить в состав вычета?

К вычету принимают не все расходы, а только те, что упоминаются в налоговом кодексе:

1. Разработка проектной и сметной документации.
2. Покупка строительных и отделочных материалов.
3. Строительные и отделочные работы.
4. Подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации. Автономный септик тоже.

Все. Другие расходы не подходят. Нельзя включить в сумму вычета стоимость бетономешалки, аренды техники и комиссию риелтора. При строительстве дома десятки и даже сотни тысяч рублей уходят на инструменты и благоустройство, но с этих расходов налог не вернут. Лучше сразу не включать их в сумму вычета, чтобы не тратить время на споры с налоговым инспектором.

подп. 3 п. 3 ст. 220 НК

Документы, необходимые для возврата налогового вычета на строительство дома в 2019 году

• справка по форме 2-НДФЛ;
• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• оригинал паспорта (при личном обращении в налоговую инспекцию);
• заявление на имущественный вычет;
• выписной лист из ЕГРН о праве собственности;
• платежные документы и договоры, подтверждающие расходы на строительство и отделку дома (чеки, квитанции, акты выполненных работ и т. д.);
• свидетельство о браке;
• заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
• свидетельства о рождении детей, если собственность оформлена на детей.

Если на строительство дома был взят целевой кредит, то также следует приложить:

• кредитный договор;
• справку банка о погашении процентов;
• платежные документы, подтверждающие уплату процентов.

Налоговый вычет при строительстве дома какие документы нужны

Налоговый вычет при строительстве дома какие документы нужны

Чтобы налогоплательщику получить полагающийся ему налоговый вычет при строительстве жилого дома, необходимо подготовить и затем сдать лично или через доверенного представителя в ИФНС следующие документы:

1. Заполненную по строго установленной форме декларацию за соответствующий год. Ее форма утверждается ежегодно и имеет некоторые отличия от предыдущих форм в связи с вводимыми изменениями закона. Поэтому декларация, к примеру, за 2015 год не может заполняться по бланку 2014 или 2013 годов.
2. Справку о доходах за соответствующий год. Она подтверждает полученный доход и размер отчисленного с него НДФЛ.
3. Копии личных документов:

• общегражданского паспорта (главная страница и страница с местом регистрации жительства заявителя);
• свидетельства ИНН.

Копий документов об имеющемся праве собственности на возведенный дом:

• свидетельство о его государственной регистрации;
• кредитный договор (при ипотеке).

Копии финансовых документов, которыми заявитель подтверждает свою оплату:

• постройки (чеки, выписки, квитанции);
• ипотечных процентов (справки из банка).

Данный список документов является стандартным. Его достаточно, чтобы использовать свой налоговый вычет за строительство частного дома лицу, являющегося единственным собственником жилья. Если построенный объект разделен по долям между несколькими владельцами, то необходима будет документация, подтверждающая этот факт и заявления о распределении.

Что нужно делать сейчас?

Пока вам нужно просто собирать документы. Как только дом можно будет признать жилым, сразу вызывайте техника, делайте замеры и обследования и регистрируйте право собственности. Это не такая быстрая процедура, как с квартирой, поэтому лучше не затягивать.

Ну и что? 

Что изменилось в законе о самовольных постройках с 4 августа

Пока ваш дом числится как нежилой, права на вычет еще нет. Подавать сейчас декларацию бесполезно. Как только зарегистрируете его как жилое строение, у вас появятся такие варианты на выбор.

Подать декларацию. Первую декларацию можно подать только за тот год, когда дом стал жилым. При этом чеки могут быть датированы и предыдущими годами, это неважно.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы, пока не вернете по 260 тысяч рублей. Судя по вашим расходам, вам достаточно уже сейчас оформить дом, чтобы забрать максимум. Другие чеки уже не повысят сумму налога к возврату.

Но если у вас подтверждены не все 4 млн, тогда собирайте максимум. Потом можно увеличивать сумму, если будут появляться еще расходы. То, что вы платили родственникам, без документов, делали своими руками, в вычет не войдет. Только чеки, квитанции и расписки.

Получить уведомление о праве на вычет. Налог при покупке дома можно возвращать через работодателя. Тогда не нужна декларация, нет долгой камеральной проверки и можно сразу не платить налог. Мы рассказывали об этой процедуре в статье о вычетах за квартиру. С домом все так же.

Ну и что? 

В каком порядке получать на работе вычеты за квартиру, лечение и обучение

Расходы, относящиеся к имущественному вычету

По букве закона, россияне могут вернуть налоговый процент от стоимости жилья, а ещё — деньги, потраченные на обустройство купленного дома, квартиры, комнаты и иной недвижимости. Выше мы писали — недостроенный дом является объектом для налогового возврата. В какой-то степени это очень выгодно, потому что в сумму фактических расходов с успехом получится включить: траты на отделочные и ремонтные материалы, траты на «жизнеобеспечение дома» (проведение света, тепла, газа, канализации), траты на наём бригады работников и оплату сметы и проекта жилья.

Важный момент! Вы сможете включить в список трат расходы на ремонт только в ситуации, когда в договоре приобретения недвижимости чётко сказано, что она предоставляется в «черновой» отделке и непригодна для проживания до момента «доведения до ума».

Какие документы нужно иметь для оформления возврата средств

Чтобы оформить получение вычета по имуществу согласно требуемым законом правилам, необходимо представить в налоговую инспекцию следующие бумаги:

1. Справка со сведениями о построенном жилище из Единого государственного реестра недвижимости.
2. Декларационный бланк 3-НДФЛ, заполненный плательщиком самостоятельно.
3. Ксерокопии платежных документов и других бумаг, свидетельствующих о возникновении затрат. Они могут существовать в виде:
   1. копий заключенных с физическими лицами договоров или расписок от них, с указанием паспортных данных и реквизитов;
   2. копии заключенных со строительными фирмами договоры, поручения по платежам и т.п.;
   3. товарные чеки по оплате материалов, использованных во время строительства и отделочных работ;
   4. заявление, написанное собственником жилья, в котором он требует предоставления вычета;
   5. справка от бухгалтерского отдела по месту работы 2-НДФЛ;
   6. ксерокопии всех страниц паспорта.
4. Если гражданин получает вычет на покрытие процентов по целевому займу, взятому в кредитной организации на возведение жилого дома, необходимо предоставить:
   1. договор между банком и берущим займ;
   2. справка по уплате процентов банку.

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Скачать декларацию 2-НДФЛ

Видео — Полный пакет для налогового вычета

Налоговый вычет при покупке дома

Налоговый вычет при покупке дома

Если человек не построил, а купил себе дом, коттедж, его определенную долю, он также вправе по своим финансовым вложениям получить подобный вычет и возместить 13% затраченных денег.

Если он приобрел недостроенный до конца объект, то может спокойно включить в расчет и деньги, потраченные на его достройку. В этом случае в договоре о сделке обязательно должно содержаться указание на данный факт.

Дополнительные расходы на создание или улучшение условий жилья в затраты для получения возврата не входят. К примеру, на перепланировку, реконструкцию, оборудование.

Официальные бумаги, необходимые для налоговой

Чтобы полагающиеся к возврату средства были предоставлены, плательщику нужно, в свою очередь, передать налоговой инспекции пакет нужных бумаг. Перечень документов выглядит так:

1. Паспорт.
2. Декларационный бланк по форме 3-НДФЛ.
3. Справка 2-НДФЛ, подтверждающая, что плательщик регулярно и своевременно вносил налоги в казну государства.
4. Заявление с прошением о возврате имущественной льготы.
5. Бумаги, способные подтвердить факт покупки недвижимости и того, что заявитель является собственником.
6. Чеки, квитанции или заверенные платежные документы, подтверждающие, что вы потратились на ремонтно-отделочные работы.
7. Выписки из кредитной организации о передаче средств от продавца покупателю и чековые листы по приходным ордерам для жилья, купленного в ипотеку.

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Скачать декларацию 2-НДФЛ

Форму 3-НДФЛ можно не заполнять, если получать вычет через работодателя

Особые документы могут понадобиться, при условии, что сделка имеет нюансы. Пакет документов имущественного возврата на квартиру, купленную несовершеннолетнему родному или приёмному ребёнку, требуют ксерокопию свидетельства о рождении (паспорт по достижении ребёнком четырнадцати лет). Недвижимость, находящаяся в общей собственности супругов, потребует свидетельство о заключении брака. Документы, подающиеся скопом за несколько лет, формально должны представляться в виде отдельных пакетов бумаг на каждый год. Подать их налоговой можно разово, положив в каждый «комплект» справку 2-НДФЛ и декларацию за каждый годовой период. Документы, являющиеся «общими» для всего промежутка времени достаточно приложить разово, к пакету «первого года». Но если вы намерены собирать бумаги скрупулёзно, вы можете сделать копии по числу лет и добавить их к каждому пакету.

Видео — Имущественный вычет при покупке жилья

Что делать, если приобретен объект незавершенного строительства

• В договоре купли-продажи обязательно указать, что Вы покупаете объект незаконченного строительства.

Только в этом случае можно рассчитывать на получение вычета.

Если в договоре не будет указан данный факт, то на достройку, ремонт, отделку вычет применить никак нельзя, только на покупку.

Если, в договоре при покупке все-таки было указано, что Вы приобретаете незаконченный объект, то в этом случае можете получить возврат за достройку только после окончания строительства и регистрации дома.

Ситуации, в которых можно претендовать на получение возврата при строительстве

Таблица 1. Ситуации, когда можно претендовать на получение возврата НДФЛ

Если бы вы приобрели земельный участок и выстроили на нем дачный дом, пригодный для жилья, а затем провели процедуру оформления в роли приспособленного к проживанию строения, но не предоставляющего возможности зарегистрироваться в нем, вы бы не имели возможности подать заявление на получение государственной компенсации.

Покупка земельного участка для дальнейшего строительства

Подробно о вычете за приобретение земельного участка, узнаете из нашей статьи. Рассмотрим на какую сумму можно рассчитывать, обстоятельства возврата, а также в какие сроки возможно получение вычета.

А если вы по официальному договору о продаже и покупке объекта купили недостроенный коттедж в три этажа, а после покупки довели строительство до конца и зарегистрировали его, как свою собственность, можете претендовать на возврат не только затраченных на приобретение средств, но и на завершение строящегося объекта и его отделку.

Как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома

Налоговый вычет на строительство дома своими силами(руками) рассчитывается так же, как и в случае вычета на приобретение квартиры.

Максимальная сумма вычета 2 000 000 руб., от сюда следует что:

• Если затраты на строительство дома меньше этой суммы., то возврат будет 13% от фактически понесенных затрат;
• если потрачено больше, то расчет будет от предельной суммы., с превышающей суммы получить возврат нельзя.

Пример

У Свиридова В.К. на возведение дома было потрачено 3 850 000 руб. В данном случае, сумма затрат больше 2 000 000 руб. Поэтому, собирая документы на получение имущественного вычета, он получил 260 000 руб. (2 000 000×13%=260 000 руб.)

Пример

Плотников И.М. при постройке дома израсходовал 1 800 300 руб. Т.к. расходы не превысили законодательное ограничение, то при исчислении имущественного вычета ему вернули 234 039 руб. (1 800 300×13%=234 039 руб.).

Сколько денег можно вернуть из бюджета

Сумма вычета за дом такая же, как при покупке квартиры.

Расходы на покупку участка и строительство домаМаксимальный вычет2 000 000 РНалог к возврату260 000 РПроценты по кредитуМаксимальный вычет3 000 000 РНалог к возврату390 000 Р

Это максимальные суммы вычета. Но фактически вернут 13% от суммы подтвержденных расходов. Например, если участок купили за 500 тысяч и есть чеки на материалы еще на 500 тысяч, то можно вернуть только 130 тысяч рублей НДФЛ.

Ну и что? 

За одну квартиру можно получить два вычета и даже больше

Например, на дом и участок семья потратила 4 млн рублей. Максимальная сумма вычета на одного человека — 2 млн. Но у каждого из супругов есть право на свой вычет: дом считается общим. Поэтому муж получит вычет в сумме 2 млн и жена столько же. Вместе они вернут из бюджета 520 тысяч.

Господдержку, субсидии и маткапитал из состава расходов нужно исключить. С этой суммы налог не вернут — только с той, которую вы оплатили своими деньгами.

Ну и что? 

С 1 апреля заработает господдержка для покупки домов. В ней много странного

Максимальная сумма, доступная к получению

Величина компенсации от государства, выдаваемой на возведение или доведение до ума жилого объекта на земельном участке, определяется по стандартной для имущественного вычета схеме, то есть так же, как и для других разновидностей имущества.

Какой может быть величина компенсации

Максимально можно вернуть не более 13% от общей суммы совершенных при возведении объекта затрат, при этом не дозволяется превышение суммы в 2 000 000 рублей.

Ежегодно вы имеете право на возвращение суммы, не превышающей отчисленных с ваших доходов в бюджет страны в это же время в совокупности средств. Если за указанное время вы не получите деньги в полном размере, то оставшуюся часть перемещают к выплате на последующие 12 месяцев и так пока все деньги в полагающемся объеме не будут возвращены.

Приведем пример. В 2014 году вы возвели на участке дом для дальнейшей жизни в нем. Суммарно затраченные на процедуру возведения и отделочные работы средства составили 10 000 000 рублей. Вы имеете право на возврат налога согласно покрытию затрат в размере не более 2 миллионов рублей от суммы. Однако, поскольку вы замужем, ваш муж также может претендовать на возвращение средств в размере 13% от двух миллионов и получается, что от 10 миллионов будут компенсированы всего четыре.

Если же вы брали ипотеку и дом строили не в 2014, а в 2013 году, то погасить можете полностью все отданные проценты, без ограничений, так как такие ограничения вступили в силу лишь в 2014 году, с первого дня января месяца.

Вы имеете право на получение компенсации кредитных процентов лишь в том случае, когда дом был оформлен, как жилье, с правом регистрации в нем. Помимо прочего, вы имеете право на подачу вычета также по произведенным при строительстве расходам, а не только на ипотечные проценты.

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома

Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с пп.6 п.3 и пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).

Если у Вас в документах указано:

• жилое строение;
• садовый домик;
• дачный дом;

то вычет получить — нельзя.

Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.

Целевое использование земли

Если вы решились возводить дом «с нуля», важно не ошибиться на этапе выбора и покупки земли для строительства. Дело в том, что территории имеют цель, для которых они предназначаются и конкретные условия эксплуатации.

Есть участки, на которых воспрещено возводить жилые строения, так как они предназначены для садоводства. То есть вы можете разбить на такой земле яблоневый сад или посадить картофельное поле, но максимум, что получится построить там – бытовку для хранения инвентаря и прочих нужных вещей. Бытовка, разумеется, не будет считаться объектом жилого фонда и получить за неё вычет не удастся. Нужно понимать, что на садоводческом участке можно построить не бытовку, а дачу, жить в которой можно в летний период. Но и этот вариант будет неудачным, если вы нацелены на денежный возврат.

Существуют и земли, конкретно отданные для того, чтобы возводить на них жилища индивидуального характера. В зависимости от площади такого участка можно выстроить на нём дом, любые хозяйственные постройки, не возбраняется заниматься огородничеством или садоводством. То есть, в отличие от первого случая, разрешено и строительство жилья, и иная деятельность на земле.

Изменения в получении налогового вычета при строительстве дома в 2019 году

Явных изменений в нынешнем году не произошло, так как основные произошли ещё в 2014 году. С тех пор, можно получать вычет не по одному объекту, как это было ранее, а по нескольким, пока общая сумма покупок и расходов не превысила 2 000 000 руб.

Поэтому, здесь не стоит забывать, что теперь можно получить вычет не только за постройку недвижимости, но и за покупку участка земли.

Но тут есть свои особенности, которые необходимо учесть, если Вы будете собирать документы на получение вычета за строительство дома с земельным участком:

1. земельный участок должен быть куплен исключительно для строительства жилого дома;
2. только после окончания строительства и получения свидетельства о регистрации права собственности можно получить вычет на земельный участок (письмо ФНС России № ЕД-4-3/6240@ от года).

Зачастую, стоимость земельного участка и постройки превышает 2 000 000 руб., а принять сумму, превышающую этот порог нельзя.

Здесь существует выход для супружеских пар, состоящих в официальном браке. Законодательством предусмотрено, что каждый из супругов имеет законное право получить имущественный вычет. Это считается совместно нажитым имуществом (письмо Минфин № 03-04-05/13204 от года).

Пример

Супруги Рогановы потратили на приобретение земли и сооружение жилой недвижимости 6 370 080 руб. Каждый из них подал пакет документов на возврат по 2 000 000 руб. Поэтому, в общей сложности им государство вернет 520 000 руб. (по 260 000 руб. каждому). Остальную сумму, к сожалению, к вычету применить нельзя.

Возможно ли включение в список затрат произведенные после регистрации недвижимости расходы

Очень часто отделочные работы и расходы на приобретение материалов продолжают происходить еще порядочное время до получения выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков. Следовательно, возникает вопрос, имеется ли возможность включения их в список затрат по возврату налога, а также, можно ли изменять сумму, требуемую к вычету, после того, как она уже будет один раз заявлена?

Федеральная налоговая служба России решила, что ответ на вопрос о включении данных средств в список будет положительным, кроме того, даже если вычет на момент их включения уже был предоставлен, сумму все еще можно изменить и получить остаток. При этом изменение суммы будет возможно лишь на величину текущих затрат.

Приведем пример. В 2014 году вы построили самостоятельно на земельном участке двухэтажный дом, и зарегистрировали его в качестве своей жилой собственности, при этом расходы на строительство составили полтора миллиона рублей. В 2015 году вы предоставляете в органы декларацию за прошедший год и получаете возврат. В этом же году вы проводите дополнительные отделочные работы дома еще на полмиллиона, получается, что в 2019 году вы сможете подать в органы еще одну декларацию, уже за 2015 год, благодаря которой заявите к вычету полную сумму, в 2 миллиона и получите недостающие 13% от 200 тысяч рублей.

Кто лишён прав на имущественный вычет?

Исключительно резидентам Российской Федерации позволительно вернуть часть налоговых отчислений. Резидентами являются лица, проживающие на территории России минимум 183 дня в течение следующих подряд двенадцати месяцев. Отступление делается для военнообязанных, «силовиков» и представителей местного самоуправления, отсутствующих на Родине по долгу службы. Послабление касается тех, кто учится, работает или получает за границей медицинскую помощь. Таким гражданам позволительно отсутствие в России не дольше шести месяцев и не утрачивать статус резидентов.

Все, кто претендует на имущественный вычет, как мы уже говорили выше по тексту, должны работать и отчислять в казну тринадцать процентов своего ежемесячного достатка. Сюда же включаются пенсионеры. Для людей, вышедших на законный отдых, вычет также предоставляется – они могут перенести его на трудовые годы, не далее, чем на три года назад.

Соответственно, имущественная льгота недоступна неработающим гражданам, а также лицам-нерезедентам страны. Даже если иностранец работает в компании, которая зарегистрирована и ведёт свою деятельность в России, вычет им всё равно не положен. Также отказано в предоставлении имущественного вычета россиянам, купившим дом, виллу, коттедж или иную недвижимость за рубежом. Повторимся – деньги не вернутся, если купленный или построенный плательщиком объект недвижимости не считается жилым. Даже если гражданин действительно проживает в хозяйственной постройке, бане или гараже, зачесть их за жилой дом представители закона справедливо откажутся. Как и откажут в предоставлении вычета. Не стоит пытаться «проскочить» и тратить своё время на заполнение документов касательно заведомо нежилого сегмента построек.

Многие знают, что средства материнского (семейного) капитала допустимо потратить на оплату части жилья или процентов для погашения ипотеки. Но законом запрещается вернуть вычет с этой части платежа. То есть, если вы купили дом, цена которого равно вашему семейному капиталу и рассчитались им, про вычет на имущество стоит забыть.

Покупка жилья у близких родственников лишает вас права на вычет

Граждане имеют право купить несовершеннолетним детям жильё и претендовать на налоговый вычет самостоятельно. В том случае, если они ещё не исчерпали это право, возвратив средства с другого жилья. По закону, согласие ребёнка не требуется. Дети – единственные лица, за которых можно оплатить стоимость дома или квартиры и возвратить средства в свой карман. Если вы профинансируете покупку недвижимости, а её фактическим собственником станет другой человек, возместить часть средств не сможете ни вы, ни фактический собственник. Под запретом вычет и для граждан, купивших жильё у «взаимозависимых лиц». В число таких лиц входят дети, родители, братья и сёстры, супруги, а также работодатель. Данное ограничение связано с возможными случаями мошенничества. По факту, подписав договор – купли-продажи с собственной матерью, гражданин может оставить деньги себе, а его мама не выезжать из «проданного» дома. По документам же сделка будет совершена, и основания для получения имущественного вычета формально появляются. Надеемся, вы уже поняли, официально по закону — нет.

Налоговый вычет при строительстве дома по ипотеке

Также Вы имеете право вернуть НДФЛ за уплаченные банку деньги в счёт погашение процентов по целевому кредиту(ипотеке) на строительство дома.

• Максимальный вычет в таком случае 3 000 000 руб.;
• Значит вернуть можно до 390 000 руб.

Пример

Кузнецову А.Д. был одобрен кредит на строительство дома 5 400 700 руб. За несколько лет он выплатил процентов по кредиту в размере 680 500 руб. После подачи документы на вычет, ему вернулись:

2 000 000×13%=260 000 руб. (расходы на строительство).

680 500×13%=88 465 руб. (оплата процентов).

Обратите внимание!

При одобрении займа, убедитесь, что в договоре займа указана цель — на строительство (приобретение) жилья.

В ином случае, согласно письму Минфина от г. № 03-04-05/7-535 если в договоре займа будет указано на личные нужды (потребительский), то в получение вычета Вам будет отказано. Подробнее читайте в разделе «Имущественный вычет по ипотеке»