Самозанятые пенсионеры это кто

Является ли самозанятый пенсионер работающим. Какие налоги нужно платить самозанятым пенсионерам. Как получить индексацию пенсии самозанятым пенсионерам. Будут ли платить налоги самозанятые пенсионеры, что это такое налог на самозанятых пенсионеров в 2019 году. Расчет пенсии для самозанятого пенсионера.

Шаг 2. Зарегистрироваться в качестве самозанятого

Для регистрации от пенсионера просто требуется вводить свои данные в соответствии с инструкцией приложения. Ввести нужно:

• ФИО;
• адрес регистрации;
• паспортные данные;
• ИНН;
• регион проживания и ведения деятельности;
• данные банковского счета, на который будет поступать доход.

Также приложение потребует предъявить паспорт и отсканирует его с помощью камеры мобильного устройства. Далее приложение попросит сфотографироваться — лицо должно быть хорошо видно. Это последний шаг в регистрации, после нужно подтвердить заявление о постановке на учет и отправить его в ФНС простым нажатием кнопки.

Особенности налогообложения

Для граждан, официально ведущих самозанятую деятельность, введен специальный налоговый режим, согласно которому они должны уплачивать налоги на так называемый профессиональный доход по следующим ставкам:

1. 4%, если услуги оказываются физическим лицам и гражданам.
2. 6%, если взаимодействие ведется с юридическими лицами и организациями.

По поводу страховых взносов в ОМС четкого положения пока нет. Предполагается, что их нужно будет оплачивать отдельно. В Пенсионный фонд выплата взносов необязательна, но в этом случае человек может рассчитывать только на минимальную пенсию, а срок выхода на отдых будут считать с отсрочкой на 5 лет. По желанию, гражданин может увеличить накопительную часть пенсии, внося добровольные взносы в ПФР в рамках, предусмотренных законом.

Налоговый вычет как льгота

Чтобы снизить налоговую нагрузку на первых порах ведения легального бизнеса, власти предусмотрели особую льготу, которая позволяет снизить налоговые ставки до:

1. 3% при работе с физическими лицами.
2. 4% при оказании услуг юрлицам.

Суть заключается в том, что для каждого самозанятого предусмотрена льгота в сумме 10 000 рублей. На эту сумму уменьшаются налоговые выплаты, но постепенно. Это выглядит как ежемесячный «минус 1 или 2% от основной ставки налогообложения», что и позволяет говорить о ставках в 3 и 4%. За налоговый период принят один календарный месяц.

На примере это выглядит так: гражданин Иванов А. Б., выйдя на пенсию, подрабатывает на жизнь оказанием услуг по ремонту обуви. Его ежемесячный доход составляет около 15 тысяч рублей. Он бы платил в бюджет 600 рублей каждый месяц, но с учетом вычета сумма к уплате составит 450 рублей. Налог уменьшен на 150 рублей – это льгота. Все свои 10 000 рублей, на которые имеет право Иванов, при заданном темпе работы, исчерпает только через 66 месяцев, то есть почти 5,5 года он будет платить со своей прибыли 3%. Когда лимит будет исчерпан, ставка возрастет до 4%. Когда доходы выше, лимит исчерпывается быстрее.

Кто такой самозанятый пенсионер в РФ?

Чтобы понять, кто такой самозанятый человек, необходимо ознакомиться с понятием самозанятости.

Самозанятость - вид получения вознаграждения за свой труд непосредственно от клиентов, в чем заключается главное отличие такого рода деятельности от наемной работы.

С 1 июля 2019 г. няни и лица, осуществляющие патронаж, репетиторы, уборщики могут зарегистрироваться в качестве самозанятых.

В теории, любой гражданин, в том числе и гражданин-пенсионер (будь то пенсионер по старости, потери кормильца или инвалидности), который трудится на себя, при этом он не трудоустроен официально, не является фермером или предпринимателем зарабатывает до 2,4 миллиона руб., подпадает под определение самозанятых. Из этого можно сказать, что самозанятый пенсионер - это человек, который находится на пенсии и одновременно работает сам на себя без официального оформления своего труда.

Шаг 4. Можно работать!

Всё! Анна Ивановна может смело учить грамоте московских школьников, не опасаясь штрафов и имея возможность предоставлять данные о своем доходе в случае необходимости. В приложении просто нужно отмечать все полученные от учеников деньги. Делать это можно с помощью кнопки «новая продажа». Отчетности нет, все данные уходят в ФНС в автоматическом режиме.

Постановка на учет в ФНС

Согласно налоговому законодательству постановка на учет пенсионера осуществляется по месту его жительства или фактического пребывания. Основанием будет уведомление – его форма уже утверждена приказом ФНС. Скачать бланк можно на сайте Налоговой или получить самим в ближайшем отделении этой службы.

Подать заполненный документ можно в любом офисе ФНС без привязки по территориальному принципу. При себе надо иметь:

• паспорт;
• идентификационный номер (ИНН);
• выписку из единого государственного реестра об отсутствии статуса ИП.

При положительном решении после проверки всех документов гражданину выдается региональный патент на самозанятость. Обратите внимание, что осуществлять трудовую деятельность физлицо имеет право исключительно на территории того субъекта, где осуществлялось оформление документа.

Нормативно-правовое регулирование

Депутатами Госдумы был подготовлен законопроект о самозанятых лицах. В ноябре 2019 года он прошел третье чтение и был принят большинством присутствующих. После его должен утвердить Совет Федерации и подписать Президент. Согласно документу вводится специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход (НПД).

Будет действовать закон о самозанятых для пенсионеров, которые проживают в Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области. Первоначально только здесь с 1 января 2019 года (дата вступления в силу) по 31 декабря 2028 года будет проводиться эксперимент. Ожидается, что самозанятые «выйдут из тени» – зарегистрируются и начнут платить взносы в бюджет.

• Пенсия для самозанятых граждан - условия назначения и оформление
• Самозанятые граждане – виды деятельности и как оформить
• Льготы пенсионерам-инвалидам в 2019 году - полный перечень преференций

Кто такие самозанятые?

Самозанятые – это такие люди, которые трудятся на себя, не имеют начальников и не нанимают себе работников, фрилансеры по-простому. Их доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год или 200 000 рублей в месяц

Кто может быть таким самозанятым? Няня или сиделка, нотариус и юрист, фермер, уборщица, парикмахер, фотограф, мастер по ремонту, маляр и штукатур, швея и вязальщица – словом, любой человек, оказывающий услуги физическим или юридическим лицам. И даже человек, сдающий в аренду свою собственную жилую площадь, юридически тоже является самозанятым. Анна Ивановна решила, как мы помним, заняться репетиторством.

Является ли самозанятый пенсионер работающим?

Сначала нужно понять, кто такие самозанятые граждане: это физические лица, получающие доходы от самостоятельной деятельности. До введения налога на профессиональный доход не существовало четкой градации и критериев определения, какие виды работ относятся к самозанятости.

Приблизительно виды деятельности перечислены в законодательстве по патентной системе налогообложения и ЕНВД — но они касались индивидуальных предпринимателей. А после опубликования и вступления в силу закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2019 года появились нормы, регулирующие данную сферу для обычных граждан. Хотя закон не содержит списка видов деятельности, но установил доходы, объекты и плательщиков, которые не попадают под новый режим обложения.

Среди непризнанных доходов, плательщиков и объектов нет пенсионеров. Следовательно, пенсионер может оформить самозанятость. Здесь важно различать 2 понятия:

• плательщика налога на профессиональный доход — это самозанятое лицо;
• самозанятый — не все самозанятые являются плательщиками налога на профессиональный доход, они могут использовать другие режимы, будучи ИП, либо вообще работать нелегально, без регистрации.

Пенсионер может быть и стать самозанятым гражданином — никакие законодательные нормы не препятствуют ему заниматься каким-либо делом и извлекать из его доходы. Но любую деятельность нужно зарегистрировать. А с введением нового спецрежима пенсионеры относятся к самозанятым по закону № 422 и вправе стать плательщиками НПД.

В соответствии с федеральным законом № 167-ФЗ от 15 декабря 2001 года физическое лицо считается работающим, если платит страховые взносы в систему обязательного пенсионного страхования. А на режиме налога на профессиональный доход платить страховые взносы необязательно — только по собственному желанию.

Изменения в законодательстве

Новый законопроект касательно легализации деятельности самозанятых и вывода из тени их доходов успешно прошел три чтения в Госдуме, был одобрен и подписан президентом России В. В. Путиным 27 ноября 2019 года. С 1 января 2019 года он вступил в силу.

Закон определил самозанятых как физических лиц, не имеющих работодателя, не нанимающих наемный персонал и получающих личную прибыль. Под это определение четко подпадают большинство пенсионеров, потому что они как раз зарабатывают на жизнь своими силами после ухода на пенсию, и наемный персонал им в лучшем случае не требуется.

Для данной категории лиц вводится новый специальный налоговый режим, который предусматривает уплату налогов на профессиональный доход. Профессиональным доходом считается прибыль, полученная от занятий вышеуказанными видами деятельности.

Важно! Для самозанятых людей пенсионного возраста не предусмотрено никаких исключений и послаблений, хотя разговоры об этом в Госдуме уже ведутся. Но пока они приравниваются к рассматриваемой категории на общих основаниях и будут выплачивать налоговые сборы наравне со всеми.

Таким образом, теперь, если пенсионер после ухода на пенсию, будет подрабатывать няней, продавать свои овощи и фрукты, таксовать, оказывать услуги, которые ему еще под силу, его будут считать самозанятым, и он обязан отдавать часть своих доходов государству в качестве налоговых сборов.

Принятый закон на данный момент действителен лишь в четырех регионах России. Пилотный проект решили запустить на территории города Москвы, Московской и Калужской области и республики Татарстан. Пенсионеры, проживающие в этих регионах, если хотят получать дополнительный доход без опаски возникновения проблем с налоговой, должны легализовать свой бизнес путем регистрации в налоговых органах.

Важно! Остальные регионы при успешных результатах эксперимента смогут по желанию присоединиться к проекту с 2020 года.

Кто такой самозанятый пенсионер

Многие пенсионеры с целью получения дополнительного заработка продолжают трудиться, выйдя на заслуженный отдых. Если граждане не имеют работодателя, трудятся лично на себя без привлечения дополнительной рабочей силы, они относятся к замозанятым. К ним причисляются:

• индивидуальные предприниматели, которые прошли государственную регистрацию в установленном порядке и не имеют наемных работников;
• лица, осуществляющие частную юридическую практику (нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты);
• граждане, выполняющие работы или оказывающие услуги для физических или юридических лиц и получающие за это вознаграждение;
• фермеры – руководители собственного хозяйства;
• работники кооперативов, осуществляющие индивидуальную деятельность.

Виды деятельности

Налоговый кодекс РФ определяет виды деятельности, осуществлять которые вправе самозанятые граждане:

• уход и присмотр за несовершеннолетними, гражданами старше 80 лет или лицами, которые нуждаются в постоянном уходе (потребуется медицинское заключение);
• ведение домашнего хозяйства;
• репетиторство;
• уборка жилых помещений.

Субъекты могут самостоятельно дополнять список другими вариантами, кроме определенных федеральным законодательством. Это, например:

• выпас сельскохозяйственных животных;
• ремонт бытовой техники;
• ремонт домашнего и садового инвентаря;
• ремонт одежды;
• услуги няни;
• сдача в аренду квартир;
• ремонт электронной бытовой техники;
• строительство и ремонт;
• услуги парикмахера;
• организация свадебных мероприятий;
• фотосъемка.

Учет и контроль

Проблема состояла еще и в том, что Анна Ивановна – преподаватель русского языка, ее конек запятые и безударные гласные, а не бухгалтерия. Поэтому необходимость ведения учета и сдачи отчетов ее не на шутку пугала. Но и тут законодатели приготовили ей приятный сюрприз — самозанятый никакой учет вести не должен. И отчитываться в налоговую ему также не нужно. Правда о том, какие доходы он получает, налоговики все равно узнают. Дело в том, что вся деятельность самозанятого, начиная от регистрации и заканчивая уплатой налогов осуществляется с помощью специального мобильного приложения «Мой налог».

И да, словосочетание «мобильное приложение» в наше время уже не пугает даже пенсионерку. А особенно такую молодую и технически подкованную, как Анна Ивановна. Благо, в школе ей пришлось вести электронный журнал и дневник, а также осваивать создание презентаций и других методических материалов на компьютере. Так что со смартфоном (а именно на него нужно установить приложение) наша пенсионерка справится с легкостью.

Лишатся ли надбавки самозанятые пенсионеры?

Подытожим выводы из законов № 422-ФЗ и 167-ФЗ:

• самозанятым пенсионерам будут индексировать пенсию, если они не платят страховые взносы — уплата взносом в систему пенсионного страхования производится по собственному желанию и не только пенсионерами, но и всеми прочими категориями населения;
• самозанятому пенсионеру не снимут надбавку — применение налога на профессиональный доход не влияет на статус лица в ОПС; такой пенсионер не считается работающим, следовательно, индексация будет продолжаться.

Важно! Несмотря на то, что самозанятый не признается трудоустроенным, он может получить справку о доходах через мобильное приложение «Мой налог» и использовать ее по своему усмотрению.

Эта возможность решает проблему, когда самозанятые, не будучи официально зарегистрированными, не могли пользоваться некоторыми услугами, например, делать покупки в рассрочку и пр. Теперь же можно сформировать справку о доходах в электронном виде и предъявить в требуемое ведомство.

Как встать на учет и платить налоги

Чтобы начать вести законную деятельность, необходимо встать на учет в налоговых органах. Чтобы упростить процесс, было разработано приложение «Мой налог», с помощью которого подается пакет документов и производится регистрация в онлайн-режиме.

Это первое препятствие для пенсионеров на пути к легализации своей деятельности. Старшее поколение не имеет современных гаджетов, и большинство из них не разбирается в технике. Чтобы скачать, установить приложение и пользоваться им, необходим смартфон с выходом в интернет. Здесь большинству придется прибегнуть к помощи молодежи.

Сумма налогового сбора рассчитывается органами ИФНС самостоятельно. Не позднее 12 числа текущего месяца они должны прислать в приложении уведомление о том, какую сумму нужно заплатить за прошедший налоговый период, то есть за прошлый месяц. У вас есть время до 25 числа, чтобы произвести оплату.

Оплатить можно любым удобным способом: через банк по реквизитам, через банкомат, интернет-банк. Для упрощения процесса в приложение внедрена возможность привязать свою карту, благодаря которой отправить деньги можно в один клик. Также можно в своем обслуживающем банке написать заявление на составление поручения, после чего налоговая служба будет автоматически списывать деньги с вашего счета.

Выдача чеков покупателям и отправка отчета о доходах также производится с помощью приложения. Других способов для взаимодействия с налоговой пока нет, поэтому пенсионерам придется разобраться в современных технологиях или заручиться надежным помощником, который будет помогать.

Важно! Все это коснется самозанятых пенсионеров Москвы, Московской области, Калужской области и Татарстана. Пенсионеры других регионов могут легализовать свою деятельность только путем оформления ИП или ежегодной подачи декларации о доходах для обложения их НДФЛ в размере 13%.

Может ли пенсионер стать самозанятым

В начале 2019 года в силу вступил Федеральный закон № 422-ФЗ от г., в котором поднят вопрос официальной регистрации статуса самозанятого гражданина.

В нормативном акте подробно говорится о том, кто и как может зарегистрироваться в ФНС как самозанятый, а также порядок расчёта и уплаты налогов при ведении деятельности.

Ограничений, которые распространяются на пенсионеров при регистрации в качестве гражданина, получающего доход от своей профессиональной деятельности, или самозанятого, согласно закону нет. Пенсионер может заниматься такой деятельностью, как сдача квартиры в аренду или продавать товары, сделанные собственными руками. При этом официально зарегистрироваться в новом статусе и платить установленную сумму налога, то есть вести легальный бизнес.

Кто такие самозанятые пенсионеры

К самозанятой категории лиц отнесли граждан, которые работают сами на себя, систематически получая доход. Под понятие «самозанятость» попадает практически любая деятельность граждан, которые своими силами зарабатывают себе на жизнь. В законодательстве особенно четко выделены несколько сфер, в которых как раз и заняты большинство людей пенсионного возраста:

1. Присмотр за детьми и уход за больными людьми.
2. Продажа продукции, выращенной на своем участке.
3. Сдача квартиры и другой собственности в аренду.
4. Репетиторство и помощь в домашнем обучении.
5. Услуги уборщицы, помощницы по хозяйству и другого домашнего персонала.

Также самозанятыми будут считать таксистов, копирайтеров, специалистов по ремонту техники, одежды, украшений, людей, оказывающих услуги в сфере красоты и медицины на дому и многих других.

По закону самозанятым является человек, если подходит под следующие критерии:

1. Работает сам на себя без работодателя.
2. Оказывает личные услуги или продает собственный товар.
3. Получает постоянный доход.

Если пенсионер подпадает под эти пункты, он обязан встать на учет в ИФНС и платить налоги с доходов.

В ином случае его деятельность будет расцениваться как незаконное предпринимательство, за что по НК РФ полагается штраф.

Важно! Все граждане Российской Федерации, получающие прибыль в любой форме, должны уплачивать с нее налог в бюджет. Это определено законодательством РФ.

Лишению статуса самозанятого подлежат лица, которые:

1. Наняли рабочих официально.
2. Получили доход за прошлый год больше 2,4 млн.
3. Сменили вид деятельности, при ведении которого нельзя применять специальный режим налогообложения (перепродажа товаров, торговля подакцизной продукцией, добыча и реализация полезных ископаемых, услуги риелтора с получением комиссионных вознаграждений).

Есть вариант оформить ИП, чтобы легализовать свой бизнес, но это сулит определенные сложности в процедуре регистрации и ведении бухгалтерского учета, хотя у индивидуальных предпринимателей возможностей и прав больше.

Какие налоги нужно платить самозанятым пенсионерам?

После регистрации по новому спецрежиму самозанятые пенсионеры будут платить налоги так же, как и другие категории самозанятых:

• 4% — при доходах от физических лиц и индивидуальных предпринимателей;
• 6% — при доходах от организаций.

На этом режиме не нужно:

• устанавливать кассу — в приложении формируются онлайн-чеки;
• вести учет доходов и расходов — достаточно вводить получаемые доходы в приложении;
• сдавать отчетность;
• посещать ИФНС;
• платить страховые взносы.

Важно!

Налог начисляется по мере добавления доходов. Уплата производится каждый месяц после получения онлайн-уведомления.

Пенсионные взносы самозанятому пенсионеру можно платить по собственной инициативе — для накопления баллов и стажа. Если пенсионер является индивидуальным предпринимателем, то выплачиваются фиксированные взносы за себя.

Важно! Пенсионер — индивидуальные предприниматель — может перейти на спецрежим после прекращения деятельности на старом режиме обложения. Совмещать налог на профессиональный доход с другими спецрежимами невозможно.

Как получить индексацию пенсии самозанятым пенсионерам?

Пенсионеры в системе самозанятости получают прибавки к пенсиям так же, как и все прочие пенсионеры:

• неработающие — автоматическая индексация; в 2019 году будет повышение на 7,05%;
• неработающие — после прекращения трудовой деятельности пенсия таких граждан индексируется за весь период, когда повышения не было, т. е. пенсия уравнивается с пенсиями неработающих; индексация происходит на следующей месяц после увольнения после получения сведений от работодателя.

Важно! Можно совмещать самозанятость и трудовую деятельность. Но в части доходов от трудового или гражданско-правового договоров применять режим нельзя — по этим доходам действует НДФЛ.

Пример 1

Нестеров Дмитрий — работающий пенсионер. Он работает инженером на листовом стекольном заводе. В выходные он выполняет самостоятельные заказы на изготовление предметов из стекла. В части подработки он может применять новый налог, а по основной работе будет продолжать взиматься НДФЛ.

Важно!

Для применения налога на профессиональный доход необходимо соблюдение условий из закона № 422-ФЗ.

Как осуществляется расчет необходимого взноса?

Т. к. сумма, причитающаяся к выплате пенсионеру, напрямую зависит от его взносов, а средства, потраченные отчисления в фонд пенсионного и медицинского страхования, не облагаются НДФЛ, самозанятым выгодно платить медицинские и пенсионные взносы. Это объясняет, почему должны самозанятые пенсионеры платить налоги.

В 2019 г. если пенсионер является самозанятым, он должен отчислять в месяц 26% на обязательное пенсионное страхование и 5,1% на обязательное медицинское страхование. Теперь пенсионерам нужно регистрироваться, как самозанятые граждане, но пока для этого база не совсем подготовлена.

Таким образом, самозанятый пенсионер должен уплатить минимум 2932,8 руб. в фонд обязательного пенсионного страхования и 575,28 руб. медицинских отчислений.

Плюсы и минусы самозанятости для пенсионера

Чтобы понимать, стоит ли самозанятому пенсионеру регистрироваться свою деятельность важно определить преимущества и недостатки экспериментальной системы налогообложения. С одной стороны, продолжение трудовой деятельности в качестве официально зарегистрированного самозанятого лица позволяет легально получать дополнительных доход со сниженной налоговой нагрузкой: вместо 13% НДФЛ и социальных отчислений около 30% достаточно заплатить налог 4-6% от суммы поступлений.

С другой стороны, большинство самозанятых граждан, в том числе и пенсионеров, комфортно себя чувствуют, работая в «тени», не платя вообще ничего государству, а регистрация деятельности означает появление дополнительной статьи расходов.

Рекомендуем дополнительно прочитать: Список банков для регистрации самозанятых

Есть еще ряд трудностей и недостатков, выделяемых самозанятыми пенсионерами:

• трудности с электронной регистрацией через мобильное приложение «Мой налог». Старшему поколению сложнее осваивать современные гаджеты, призванные упрощать работу самозанятых;
• отсутствует точная информация о работе приложения «Мой налог». В частности, нет пояснений, что делать самозанятому во время технических сбоев программного обеспечения;
• сотрудничество организаций или ИП с самозанятыми делают проблематичным включение в статьи расходов при определении налога на прибыль выплаченных сумм;
• самозанятые по факту получают новую статью расходов.

Предлагается в форме таблицы сравнить преимущества и недостатки нового налога

Самозанятым гражданам не нужно использовать расчетно-кассовое оборудование при проведение расчетов с клиентами. Изначально парламентарии планировали ввести онлайн-чеки, но в последующем эта норма не нашла свое отражение в нормативном документе.

Закон предполагает, что субъекты Федерации на местном уровне вправе дополнять и изменять правила применения экспериментального режима налогообложения, однако корректировать фиксированные ставки налога в течение 10 лет запрещено.

Снятие с учета самозанятого происходит по личной инициативе пенсионера. Для этого необходимо обратиться в письменном виде в территориальное подразделение ФНС. По общему правилу снятие с учета происходит в течение суток.

О принятом решении уполномоченного налогового органа пенсионер уведомляется через мобильное приложение.

Закон не запрещает пройти повторную регистрацию даже на следующий день после снятия с учета при условии, что отсутствует задолженность по налоговым обязательствам или штрафы.

Если пенсионер осуществляет деятельность в нескольких субъектах РФ, то он сам решает, где именно становиться на учет. В последующем изменить место регистрации деятельности можно через год.

Законом установлено, что становиться на учет необходимо по месту ведения деятельности, а не регистрации самозанятого.

Вопрос ответственности регламентируется ст. НК РФ. В случае выявления нарушений, виновное лицо обязуется оплатить штраф в размере 20% от суммы платежа.

Порядок оплаты и размер пенсионных отчислений

До окончания эксперимента налоговые ставки НПД остаются неизменными, и составляют:

• 4% от суммы дохода – при реализации продуктов, товаров и услуг физическим лицам;
• 6% — индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.

Рекомендуем дополнительно прочитать: Назначение справки по форме 2-НДФЛ

При таком режиме налогообложения нет необходимости:

• устанавливать расчетно-кассовое оборудование. Оплата налога производится через специально разработанное приложение «Мой налог»;
• вести учет доходов и расходов;
• посещать органы ФНС для сдачи отчетности;
• оплачивать страховые взносы и платежи в пенсионный фонд для формирования пенсии, кроме налога на самозанятых граждан РФ.

Внимание! Сумма налогового обязательства начисляется по факту получения дохода. Оплата вносится ежемесячно после получения уведомления.

Пенсионные отчисления делаются в добровольном порядке, что способствует накоплению баллов и трудового стажа.

Закон запрещает совмещать налог на профессиональный доход с экспериментальным режимом налогообложения.

Лишаться ли доплат и льгот пенсионеры?

Многих интересует вопрос о том, пенсионеры лишатся доплат и льгот, которые им положены.

Согласно законодательству, существуют следующие льготы для пенсионеров:

• минимальная пенсия для работающих пенсионеров не устанавливается меньше прожиточного минимума по региону проживания;
• каждый человек с наличием официального трудоустройства по достижению пенсионного возраста имеет право работать дальше;
• обслуживание лиц пенсионного возраста может осуществляться без очереди, отработка 2 недель по увольнению не нужна.

Льготы для пенсионеров, имеющих работу, делятся на несколько категорий:

• социальные - бесплатный проезд на общественном транспорте, скидка на оплату коммунальных услуг;
• медицинские - бесплатный медицинский осмотр и иные услуги;
• налоговые вычеты - освобождение от НДФЛ (пенсия, доплаты и подобные доходы);
• пенсионные - подача заявки на проведение пересмотра размера выплат по трудовому стажу, полученному уже после выхода на пенсию;
• трудовые - это право получения дополнительного отпуска.

Данные льготы не зависят от того, является ли пенсионер самозанятым или нет. Снимут ли надбавку пенсионеру - пока что однозначного ответа нет.

Налоги и взносы при самозанятости

Для самозанятых лиц установлены две налоговые ставки: 4% при расчетах с физическими лицами и 6% — с юрлицами и индивидуальными предпринимателями. Самозанятые не должны вести какую-то специальную отчётность, а начисление налога и его уплата производится в автоматическом режиме через мобильное приложение «Мой налог».

Статью экспертов портала о мобильном приложении для самозанятых «Мой налог» читайте по ссылке.

Платить страховые взносы самозанятые граждане не обязаны, но могут по своему желанию.

Обзорную статью экспертов портала о налогах и взносах самозанятых граждан читайте по ссылке.

Регистрация пенсионера в качестве самозанятого

Чтобы оплачивать налог на самозанятых пенсионеров в 2019 году потребуется пройти установленную законом процедуру.

Постановка на учет в ФНС

Постановка на учет самозанятого лица проводится по месту фактического проживания или регистрации. Основанием является уведомление установленного образца.

Заполненное уведомление подается в ближайшее подразделение ФНС, без учета территориальности.

Чтобы в последующем оплачивать налог для постановки на учет предоставляется:

• документ, удостоверяющий личность пенсионера;
• ИНН;
• документальное подтверждение отсутствие регистрации в качестве ИП.

После проверки поданного пакета документов выдается региональный патент на самозанятость.

Важно! Осуществлять трудовую деятельность можно только на территории того субъекта, где пенсионер взят на учет.

Виды деятельности, которыми могут заниматься самозанятые пенсионеры

Налоговое законодательство выделяет следующие виды деятельности, которыми могут заниматься самозанятые граждане РФ:

• предоставление услуг по уходу за несовершеннолетними детьми или недееспособными гражданами в силу возраста или состояния здоровья;
• ведение домашнего хозяйства;
• педагогическая деятельность в виде репетиторства;
• клининговые услуги.
• услуги по выпасу сельскохозяйственных или домашних животных;
• ремонт обуви, техники или одежды;
• услуги сиделки;
• получение пассивного дохода за сдачу квартиры;
• ремонт и строительство;
• услуги парикмахера;
• работа фотографом, дизайнером, графическим редактором;
• фрилансерство.

Закон не устанавливает исчерпывающий перечень видов деятельности, а субъекты вправе дополнять его иными вариантами, помимо установленных федеральными нормативными актами.

Виды деятельности для пенсионеров

При продаже товаров или оказании услуг даже без регистрации своего бизнеса должен уплачиваться налог, с самозанятых пенсионеров, в размере либо 4, либо 6% со своего дохода. Ставка зависит от статуса конечного потребителя: если продажа или оказание услуг осуществляется физическому лицу, самозанятый платит 4%, если организациям (юридическим лицам) - 6%.

Наиболее распространенные виды деятельности для самозанятых пенсионеров являются:

1. Открытие юридического (консалтингового) агентства, правовой фирмы - оказание услуг в судебной практике, оформление пакета документов, консультации по юридически сложным в оформлении жизненным ситуациям.
2. Репетиторство или открытие своей школы - неплохой вид занятости для бывших преподавателей, ученых или людей, хорошо разбирающихся в какой-либо науке.
3. Работа редактором какого-либо журнала или сайта - для данного труда потребуются более обширные специальные знания, чем, например, при репетиторстве, однако это достаточно доходная занятость.
4. Монетизация хобби, предполагающая продажу вручную изготовленных вещей, например, шарфов, икебан, мыла и проведение мастер-классов в данном направлении. В современных условиях можно сделать свой ютуб-канал и получать деньги от рекламы.
5. Развитие и поддержание собственного ранчо или фермы, с последующей продажей произведенной продукции. Не стоит забыть о пчеловодстве - достаточно неплохом направлении, которое приносит стабильный доход, не требует крупных вложений.
6. Продажа товаров и оказание услуг (магазины, небольшое кафе, клининговые компании) - точный выбор зависит от предпочтений желающего заняться этим и от финансового положения, возможности крупных вложений и предрасположенности к отдельным видам занятий.
7. Интернет-бизнес - написание статьей, открытие интернет-магазина и др. - отличается удаленностью, минимальными денежными вложениями и самостоятельным регулированием затрачиваемого времени.

В законе о самозанятых сказано, что дохода, полученного от любой деятельности, нужно будет производить отчисления в казну государства.

Предполагается, что самозанятый установит на смартфон или компьютер программу «Мой налог» и будет записывать в ней там каждый доход и расход. Налоговая инспекция в конце месяца выставит ему счет на оплату налогов.

Ключевым здесь, является «предполагается» - связано это с тем, что приложение пока не разработано и плохо представляется, как простимулировать пенсионера купить и активно пользоваться компьютером или смартфоном.