Как получить налоговый вычет за автошколу

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе? Какие документы нужны для оформления налогового вычета за обучение? Автокод рассказывает все о возврате налога за обучение в автошколе. Налоговый вычет за обучение в автошколе — предусмотрен он или нет? Таким вопросом наверняка задаются многие автолюбители, желающие сэкономить на НДФЛ. Ответ на него вы найдете в данной статье.   Можно ли получить налоговый вычет за автошколу Какие документы нужны для вычета Порядок возмещения НДФЛ

Какие документы следует собрать

Автоматически получить компенсацию нельзя, для этого нужно предоставить:

1. Квитанции и чеки как доказательства целевых расходов;
2. Справка 2-НДФЛ. Служит основанием для расчетов суммы удержанного налога, получают ее в бухгалтерии по месту работы;
3. Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
4. Копию договора с автошколой как подтверждение факта прохождения обучения;
5. Копию лицензии автошколы;
6. Если вычет получают за родственника – копию паспорта или свидетельства о рождении родственника для установления факта родства.

Документы подаются лично, направляются по почте или передаются через личный кабинет на сайте ФНС.

СКАЧАТЬ Декларацию 3-НДФЛ (Образец 2019)

Какие суммы получится вернуть

Государством установлены лимиты налогового вычета расходов, потраченных на обучение в автошколе в размере – 120 тысяч рублей для самого налогоплательщика и 50 тысяч рублей на каждого ребенка в семье или на родителей. Из этой суммы полагается только 13% вычета, поэтому выходит, что гражданин получит за собственное обучение максимум 15 600 рублей, а за обучение детей – 6500 рублей. Но не всегда есть возможность получить полный возврат, потому что всё зависит от доходов налогоплательщика.

Пример. Гражданин Артемьев посещал автошколу в 2019 году, стоимость которой составила 60 тысяч рублей. Согласно закону, ему полагается компенсация в размере 7800 руб. Он не работал в этом году, пока не получил удостоверение водителя. Устроился водителем в фирму и проработал всего 1 месяц за 2018 год. С окладом 35 тысяч рублей он заплатил государству 4550 рублей НДФЛ и может рассчитывать на возврат только этой суммы вместо полной 7800 руб.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
...
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
...
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика - брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;

Итак, налоговый вычет можно получить:

• за собственное обучение;
• за обучение детей до 24 лет;
• за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
• за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.

Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.

С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.

Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.

Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.

Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:

Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;

Какую сумму удастся вернуть

Налоговый вычет – это 13% от потраченной суммы. Расходы, за которые возвращаются деньги, не должны быть больше 120 000 рублей в год.

Допустим, в течение года вы собираетесь оплатить обучение в автошколе за 40 000 рублей и пройти медицинское обследование за 140 000 рублей. По факту вы потратите 180 000 рублей, но вычет будет оформляться только со 120 000 рублей.

Максимально возможная сумма, с которой вы получите компенсацию за обучение ребенка, – 50 000 рублей. Как правило, обучение в автошколе не превышает эту сумму.

Выполнив расчет, узнаем, какая сумма возврата получится. Как правило, обучение в автошколе стоит 30 000 рублей. Найдем 13% от этой суммы. Сумма возврата составит 3 900 рублей.

Также читайте: Как выбрать автошколу

Документы на налоговый вычет в 2019 году

Возвраты с затрат, который несет налогоплательщик при оплате образования (своего и родственников), автоматически не назначаются. По стандарту претендент должен заявить свое право посредством подачи заявления. Подтвердить основание и некоторые другие обстоятельства, нужно специальными документами.

В налоговую инстанцию нужно подать документы, которые подтверждают:

1. Факт расходов: чеки, квитанции.
2. Уровень доходов. С каждого места работы берется форма 2-НДФЛ.
3. Расходы, которые имели место в отчетном периоде. Претендент заполняет декларацию 3-НДФЛ.
4. Факт обучения. Договор с автошколой.
5. Наличие у учебного образования права на предоставление услуг. Нужно запросить в автошколе копию лицензии.
6. Родство между налогоплательщиком и посетителем курсов вождения:

• если ребенок достаточно свидетельства о рождении;
• если брат (сестра) нужны свидетельства и заявителя, и его подопечного.

При заявлении вычета через работодателя нужно подавать все документы за минусом форм 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.

Порядок возмещения НДФЛ с расходов на обучение в автошколе

Указанный пакет документов представляется в налоговые органы после того, как закончится год, в котором были понесены данные расходы. При этом если декларация 3-НДФЛ подается только с целью оформления вычета, срок ее представления, ограниченный 30 апреля, не действует. Документы можно подать в течение всего года.

После получения от заявителя указанных документов ИФНС проводит налоговую проверку в срок до 3 месяцев, по окончании которой в течение 1 месяца выносится решение о возврате / невозможности возврата налога. В случае положительного решения на расчетный счет физлица перечисляется заявленная им сумма вычета.

Какие документы нужны

Чтобы своевременно вернуть заплаченный налог, потребуются подтверждающие документы налогоплательщика. Кроме гражданского паспорта, необходимо будет предоставить заявление, которое заполняется после того, как прошли полностью обучение в автошколе. В нём указываются такие данные:

• реквизиты органа, к которому обращаемся;
• данные заявителя, среди которых полный адрес проживания, ФИО, контактный телефон, идентификационный налоговый код;
• ссылка на статью 219 Налогового кодекса;
• обязательно указывается дата и ставится подпись заявителя, который ожидает налоговый вычет.

Также обязательными документами являются:

• правильно заполненная декларация 3-НДФЛ за предыдущий год, в которой желательно не допускать ошибок, иначе можно получить отказ;
• справка формы 2-НДФЛ, которую необходимо получить в бухгалтерии предприятия, ведь в ней расписываются суммы за отчётный период, внесенные заявителем в бюджет;
• копия лицензии автошколы;
• копия договора о получении образования;
• оригинальные платежные квитанции, подтверждающие понесенные затраты;
• свидетельство о рождении ребенка, когда предполагается возмещение за детей;
• документы об усыновлении/удочерении, если речь идёт о приёмных детях.

Рекомендуем посещать отделение ФНС персонально, чтобы убедиться в том, что все документы в порядке и пакет был принят в работу. Если нет такой возможности, то отправляйте все заказным письмом, в котором обязательно имеется опись всех документов и имеется возможность получить уведомление о получении.

Рассматривать пакет документов сотрудники имеют право до полугода. После положительного решения сумма придет на указанный в реквизитах банковский счёт.

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 - 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2019 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных - 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.

Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.

Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.

Какие документы нужны для вычета

Если налогоплательщик получает вычет за детей/брата/сестру, он заполняет форму 3-НДФЛ и прилагает к ней следующий пакет документов:

• справку 2-НДФЛ;
• договор с автошколой;
• подтверждение оплаты;
• справку о форме обучения;
• свидетельства о рождении детей (для вычета на ребенка), братьев/сестер и свое (для вычета за брата/сестру).

Важно! Во избежание споров с налоговыми органами в договоре и платежных поручениях должны фигурировать Ф. И. О. заявителя на вычет (письма Минфина России от № 03-04-05/3788, от № 03-04-05/45702).

Заявляя на вычет за собственное обучение, физлицо также заполняет 3-НДФЛ и представляет в ИФНС:

• справку 2-НДФЛ;
• договор о прохождении курсов вождения;
• платежки, подтверждающие оплату обучения.

Другие особенности вычета

Итак, налоговый вычет можно получить:

1. Только если у автомобильной школы есть лицензия. Копию этого документа необходимо прикрепить к пакету документов на вычет;
2. Если налогоплательщик подготовит все чеки и квитанции, доказывающие факт понесенных им расходов;
3. Если для оплаты обучения применили средства маткапитала, вычет не предоставляется;
4. За собственное обучение вычет дается в сумме 120 тысяч рублей, за обучение детей – по 50 тысяч, т.е. 6500 рублей;
5. Сумма возмещения не увеличивается, если документы на вычет родители заполнили одновременно;
6. Существует срок давности – 3 последних года, за более ранний период компенсация недоступна.

Подача документов на вычет возможна в налоговой и через работодателя. Второй случай все равно подразумевает необходимость визита в ФНС – там сперва требуется получить справку, доказывающую право налогоплательщика на вычет.

У обоих методов есть плюсы и минусы:

• Ждать проверки документов у работодателя нужно месяц, в следующем после обращения месяце уже начисляются выплаты. В налоговой срок проверки длится 3 месяца;
• В налоговой сумму можно получить сразу путем перечисления по реквизитам расчетного счета. По месту работы – только частями, на протяжении пары месяцев из зарплаты человека не станут удерживать НДФЛ;
• Работодателю следует передать заявление и справку из ФНС на право получения вычета. В налоговую же нужно отнести полный пакет документов, включительно с декларацией 3-НДФЛ.

Какой метод выбрать – каждый человек решает, исходя из своих потребностей.

Как получить налоговый вычет автошколу

Посещаете курсы по вождению и желаете получить некоторую компенсацию с платы за обучение? На самом деле процедура не очень сложная. Предусмотрено два способа возврата:

1. Через отделение ФНС.
2. Через работодателя.

Преимущества первого способа:

• возможность получить возвратную сумму на свой счет.
• предоставление вычета на протяжении 3 лет.

Недостаток — необходимость подачи декларации.

Преимущество второго способа:

Напоминаем! Вы можете оценить Вашу ситуацию у юриста - это бесплатно! Звоните!

8 (800) 550-72-89 Бесплатно по всей РФ

8 (499) 653-59-12 Москва и Моск. обл.

8 (812) 648-22-83 Санкт-Петербург и Лен. обл.

Задать вопрос

• отсутствие необходимости подачи декларации;
• упрощенная процедура.

Недостаток – невозможность получить возврат за предыдущие годы.

На заметку! Если оформлять послабление через бухгалтерию предприятия, нужно все равно обратиться в налоговую инспекцию для получения справки. Этот документ должен подтвердить поступление на счета налогового органа взысканий с ЗП заявителя.

Срок подачи документов

Гражданин вправе самостоятельно выбирать, каким способом он может получать компенсацию. Некоторые пользователи услуги стремятся вернуть суммы побыстрей, поэтому они подключают бухгалтерию своего предприятия. Таким образом, выгода очевидна – не нужно ждать окончания года и налогового периода, а вычет от автошколы станет поступать практически с ближайшего месяца.

Важно! За предоставленной законом скидкой гражданин имеет право обращаться в течение трех последующих лет с момента внесения суммы за учебу.

Рассмотрение в ФНС может затянуться на 6 месяцев. Однако средний срок, как показывает практика, составляет 3 месяца в большинстве регионов. Стоит учитывать, что сумма выплаченных налогов за год гражданином может быть меньше начисленной компенсации. В такой ситуации придется ждать следующего года, чтобы государство вернуло деньги в полном объеме.

Кто может получить налоговый вычет

Чтобы вернуть часть денег за обучение в автошколе, необходимо иметь постоянную регистрацию и официальное трудоустройство.

Ситуация с ИП обстоит другим образом. Они налог на доходы не платят, соответственно, и налоговый вычет получить не смогут.

Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс. Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход. Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.

Также читайте: С какого возраста можно водить машину и получать права

Как оформить налоговый вычет

Закон предусматривает два варианта перечисления налогового бонуса. В первом случае участником процесса является Федеральная налоговая служба, а во втором варианте часть процесса происходит через работодателя. Разница скрывается в способах перечисления средств.

Предполагается, что налоговый вычет будет внесен за обучение в какой-либо автошколе через ФНС в виде единоразового перечисления на указанный заявителем банковский счёт. Если подключить предприятие, то с дохода гражданина предприятие не будет снимать НДФЛ до тех пор, пока не исчерпается сумма, предполагаемая для возврата.

Вне зависимости от выбранной методики потребуется сбор пакета документов. Когда процедура будет проводиться через ФНС, то заявитель должен выполнять такие шаги:

• собрав нужные бумаги, потребуется обратиться в региональное отделение инспекции;
• заполняется заявление установленного образца на получение бонуса, где указываются банковские реквизиты, по которым придет сумма;
• ожидаем вердикт инспектора;
• после вердикта средства поступят из бюджета на счёт гражданина.

Когда процесс проводится через предприятие, то алгоритм будет следующий:

• подготовленный пакет документов взять с собой в отделение ФНС;
• составить заявление о получении налоговой скидки;
• дождаться от госоргана уведомления;
• прийти за документом о выплате в отделение;
• получаем заработанную сумму на счёт.

При проведении операций через предприятие, нет необходимости дождаться окончания налогового периода. Обращаться за компенсацией можно сразу после фактической оплаты.

Кто может вернуть при обучении в автошколе возврат

Содержание

• 1 Кто может вернуть при обучении в автошколе возврат
• 2 Условия назначения
• 3 Как получить налоговый вычет автошколу
• 4 Документы на налоговый вычет в 2019 году
• 5 Размер возврата
  • 5.1 Рассмотрим конкретные примеры
• 6 Актуальные вопросы и ответы

Заявить право на возмещение может гражданин, работающий по трудовому договору. Официальное трудоустройство – обязательное условие предоставление преференции, так как возврат обеспечивается за счет бюджетных средств. Если вы платили в течение года подоходный налог, то можете оформить льготу.

На порядок предоставления социального налогового послабления распространяется действие части 2 статьи 219 НК.

Не может рассчитывать на льготу:

• индивидуальный предприниматель;
• женщина в декрете;
• пенсионер;
• получатель социальных пособий;
• получатель иных, необлагаемых налогом выплат.

На заметку! Для того чтоб вычет был начислен, нужно представлять платежные документы, которые подтверждают уплату занятий в автошколе. Фигурировать в них должен сам заявитель.

Заявить на вычет гражданин может в отношении себя лично или в пользу:

1. Родного ребенка.
2. Усыновленного чада.
3. Лица, которое находится под опекой.
4. Родного брата (сестры).

Если лицо платит за занятия в автошколе за сына, сестру, другого подопечного, то должен заключить с автошколой договор на свое имя.

Какие условия должны быть соблюдены для получения выплаты

Требуется соблюдение установленных законом условий относительно:

1. Личности человека, желающего получить выплату;
2. Учреждения, в котором сдавались экзамены на получение прав.

Так вообще не могут претендовать на вычет граждане без официального трудоустройства и которые не уплачивают 13% НДФЛ с дохода. Не могут подавать документы студенты, у которых нет иного дохода за исключением стипендии и неработающие пенсионеры. Также подобной возможности лишаются женщины, находящиеся в декретном отпуске по уходу за ребенком.

Портрет получателя вычета выглядит так: совершеннолетний резидент страны, имеющий официальную работу и заработок. Не имеют права на вычет ИП, работающие по упрощенной системе налогообложения. Перед подготовкой документов на вычет следует проверить, не относится ли человек к любой из описанных выше групп.

Вычеты предоставляются за:

• Свое обучение. Законом установлен лимит в сумме 120 тысяч рублей;
• Обучение детей, которым не исполнилось 24 года. Не больше 50 тысяч рублей;
• Обучение брата или сестры на аналогичных условиях.

Обратите внимание, что при получении вычета за ребенка или брата/сестру, нужно правильно заключить договор с автошколой. В нем должно быть имя того человека, который в будущем намеревается получить вычет.

Например, Виктор собирается получить вычет за обучение 18-летней дочери в автошколе. Он заранее обсудил этот момент с дирекцией и заключил договор на свое имя. Когда обучение дочери подошло к концу, Виктор получил копию договора с образовательным учреждением и готовит другие документы для передачи работодателю.

Документы для налогового вычета в 2019 году

Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:

• Договор с автошколой.
• Лицензия автошколы.
• Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
• Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
• Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
• Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
• Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе

О возможности вернуть какую-то сумму после обучения в платной региональной автошколе многие слышали. Однако не все разбираются в юридических тонкостях, поэтому не спешат пользоваться методикой в полном объеме. Таким образом, граждане, которые уплачивают подоходный налог, просто теряют свои законные средства.

Нормативными актами предусмотрены группы лиц, которые проходили обучение в какой-либо платной автошколе и обладают правом на социальный вычет:

• граждане, заплатившие за свое обучение или вносившие средства за своих детей, возраст которых не превышает 24 лет;
• попечители либо опекуны могут претендовать на компенсацию по НДФЛ, если сумма оплачивалась за подопечных, при этом они не теряют права вплоть до достижения детьми 24-летнего возраста, вне зависимости от прекращения опекунства;
• получить возврат налогов удастся даже сестрам или братьям, оплачивавшим обучение за своего брата/сестру, которым не исполнилось 18 лет.

Существует также стоп-лист групп людей, которым подобные выплаты не предусмотрены. В список входят такие лица:

• нерезиденты страны, так как в течение года присутствовали в стране менее 183 дней;
• у граждан оплата проводилась с дивидендов, призовых сумм, выигрышей, из которых не был уплачен подоходный налог 13%;
• затраты на обучение понесло предприятие, а при этом от сотрудника не проводилась компенсация;
• на учебу пошла сумма из материнского капитала, который по закону не облагается налогом.

В остальных случаях можно рассчитывать на возврат части внесенных средств. Это зафиксировано в НК ст.219.

Можно ли получить налоговый вычет за автошколу

Социальный вычет предусматривает возмещение части расходов, понесенных в процессе обучения. При этом согласно ст. 219 НК РФ указанный вид затрат может быть обусловлен учебой как самого заявителя, так и его детей/подопечных, а также братьев/сестер. Чтобы воспользоваться возмещением расходов не на свое образование, нужно соблюсти ряд условий:

• ребенку/подопечному, брату/сестре не должно быть больше 24 лет;
• форма обучения должна быть очной;
• у обучающего учреждения должна быть лицензия на оказание образовательных услуг.

Если все эти условия выполняются, то отец/мать (опекуны) или брат/сестра ученика могут вернуть налог, в том числе по расходам на услуги автошкол. Но сумма возврата не может превышать 6 500 руб. (50 000 руб. к вычету по НДФЛ х 13%).

Важно! Физлицо может заявить о вычете за обучение ребенка/брата/сестры и за тот год, в котором им исполнилось 24 (письмо Минфина России от № 03-04-05/8-1010).

Об особенностях получения вычета за студента, обучающегося на платной основе, см. статью «НДФЛ-вычет можно получить и на студента-“платника”».

Что касается права на возврат НДФЛ при получении физлицом вычета на обучение за себя, то в этом случае ряд ограничений снимается. При наличии дохода, с которого удерживался налог по ставке 13%, достаточно подтвердить, что у учебного заведения есть лицензия. Так что физлицо может осуществить возврат налога независимо от того, сколько ему лет и по какой форме оно обучается — очной или заочной, в том числе на курсах вождения. Максимальная сумма возврата в этом случае — 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%).

О том, с каких доходов нельзя удержать НДФЛ, см. статью «Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ (2014–2015 гг.)».

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Перечень необходимых документов включает в себя:

• паспорт;
• договор с автошколой;
• лицензия автошколы (если автошкола работает без лицензии, ее ученикам не удастся получить налоговый вычет за обучение);
• квитанция, подтверждающая оплату обучения;
• свидетельство о рождении ребенка (при возврате средств за обучение вашего ребенка);
• справка 2-НДФЛ о доходах за год, когда производилась оплата обучения;
• декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в течение которого оплачивались услуги автошколы;
• заявление на возврат НДФЛ (с указанием суммы вычета, а также банковских реквизитов счета, на который вы хотели бы получить денежные средства).

Седьмому пункту уделим особое внимание. Декларация 3-НДФЛ – это именно тот документ, в котором отражена информация об уплаченных вами в течение года налогах. Такая декларация позволяет налоговой службе рассчитать положенный вам по закону налоговый вычет, например, за платное обучение. Для получения вычета нужно подать декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ не позднее, чем через три года после получения налогооблагаемых доходов.

Также читайте: Сроки и стоимость обучения в автошколе

Условия назначения

Сам налогоплательщик не ограничен сроками, он может учиться в любом возрасте. Возврат будет предоставлен при любой форме обучения. Более жесткие критерии к родственникам и подопечным. Если им до 18 лет, то возмещается часть средств, потраченных на любую форму обучения. Возрастной ценз 18-24 года позволяет получить компенсацию лишь при обучении на стационаре.

Важно! Максимальный лимит на каждого ребенка, впрочем, как и на подопечного, брата (сестру) составляет 50 000 рублей на каждого. На себя лично вернуть можно вычет из 120 000 рублей.

Теперь что касается статуса учебного заведения. Возврат может иметь место независимо от того это школа государственного типа или частное учреждение. Главное, чтоб у него была лицензия, позволяющая предоставлять конкретный вид услуг. Кроме того, не будет компенсации из средств материнского капитала, если этими средствами оплачивали образование детей.

Порядок получения

Предполагается, что для получения возмещения от работодателя, гражданину нет необходимости заполнять дополнительное заявление. Хватает уведомления вышестоящих руководителей и сотрудников бухгалтерии.

Сумма будет не перечислена на счёт, а в ближайшие месяцы не будет взиматься налог с зарплаты. Это увеличит ежемесячные выплаты работнику. Удержание выплат налога будет происходить до тех пор, пока не рассчитается предприятие с сотрудником.

Какую сумму можно вернуть

По нормам Налогового кодекса часть уплаченных средств в местный бюджет в виде НДФЛ, составляющего 13%, можно вернуть при своевременной оплате за обучение в лицензированной автошколе. Не имеет значения на основании какой формы обучения происходил процесс:

• дневная;
• очная;
• вечерняя.

Основанием для возврата налога в нашей стране будет документ (оригинал), подтверждающий факт оплаты. Сумма, из которой предполагается делать вычеты, не должна по закону превышать 50 000 руб. для каждого опекуна или ребенка.

Важно! Когда налогоплательщик получает образование лично, то сумма для вычетов может достигать 120 000 руб. за налоговый период.

В общей сумме могут быть затраты на медицинские услуги, взносы в пенсионный фонд, а также на независимую оценку квалификации. Например, когда гражданин в один год лечился на 100 тыс. руб., а также учился в автошколе на 30 тыс. рублей, то вычеты может получить не со 130 тыс. руб., а только со 120 тыс. руб.

В результате расчётов за себя можно получить:

120 000 * 0,13 = 15 600 руб.

За каждого ребенка либо опекуна возврат может составить максимум:

50 000 * 0,13 = 6 500 руб.

Если такая максимальная сумма является для гражданина существенной, то он может отправляться в налоговую для своевременного заполнения декларации 3-НДФЛ. Важно не пропустить налоговый период.

Размер возврата

Налоговый кодекс определяет предельные суммы, с которых может быть выплачено возмещение. В них включены все социальные затраты, в том числе на образование, медицину, оценку квалификации, накопление пенсии.

Рассмотрим конкретные примеры

Пример первый. Лицо платит за образование двоих детей в учебных заведениях. Учеба в ВУЗ обходится в 80 000 рублей, за обучение ребенка в музыкальной школе платят еще 25 000. Курсы в автошколе стоят 40 000 рублей.

Если родитель подавал заявление на возвраты с затрат на ВУЗ, то полагать на возмещение стоимости курсов в автошколе не приходится. Исчерпан максимальный лимит 50 000 рублей.

Пример второй: Мужчина получил вычет за дорогостоящие медуслуги в размере 85 тыс. руб. Курсы в автошколе ему обошлись в 40 000 рублей. В этом случае произведем такой расчет: 120 000 – 85 000 = 35 000*13%=4550 рублей. Это сумма, которую он сможет получить от государства.

Пример третий: Гражданин оплатил свое обучение в автошколе в 2019 году, потратил 40 000 рублей. Ему должно быть выплачено 5 200 рублей. Только после получения прав он устроился на работу водителем. Проработал он в том году только 0,5 месяца. При заработной плате 30 000 рублей, он за отработанный срок получил 15 000. Из них в бюджет ушло 1690 рублей. Значит, возмещение ему могут выплатить только 1690 вместо 5 200 рублей.

Максимальная сумма отчисления не может превышать:

• 6500 руб. – 13% с 50 000;
• 15 600 руб. – 13% из 120 000.

Минимума закон не устанавливает. Но сумма, потраченная на обучение в автошколе, не может быть маленькой. Следовательно, есть смысл заполнить декларацию, подать документы в налоговую инспекцию, чтоб получить возврат 13% от затрат.