Как написать заявление на налоговый вычет

Заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры. Как сформировать заявление на возврат имущественного вычета. Заявление на стандартный налоговый вычет — очень востребованный у бухгалтеров по кадрам документ. В статье расскажем, какие вычеты могут попросить работники и как это сделать по форме. И конечно приведем образец заявления на вычеты по НДФЛ.

Что делать, если вычет не получен вовремя

Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст. 231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ). В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).

Подробнее о возврате НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Виды стандартных налоговых вычетов

Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.

Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):

• Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.
• Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб. Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 350 000 руб.

Об иных видах вычетов, предоставляемых в связи с наличием детей, читайте здесь.

Оформляем имущественный вычет

Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке необходимо предоставить работодателю особое уведомление от ФНС.

Чтобы получить этот документ из налоговой службы, придется подать заявление на уведомление на имущественный вычет 2019. Также нужно предоставить туда подтверждающие право документы, по списку:

• договор купли-продажи;
• договор ипотеки;
• акт приема-передачи квартиры;
• платежные документы.

Компания уменьшит базу по НДФЛ на сумму, не превышающую указанную в уведомлении.

Актуальный образец заявления на имущественный вычет у работодателя:

Скачать

ВАЖНО! Получить льготу можно не только через работодателя. Допустимо обратиться в ФНС, подав заявление на имущественный налоговый вычет.

Заявление физического лица о предоставлении вычета: правила заполнения

Заявление физического лица о предоставлении вычета: правила заполнения

Заявление на предоставление налогового вычета может быть подано как работодателю, так и в налоговую инспекцию в предусмотренных законом случаях.

На налоговый вычет могут рассчитывать только граждане РФ — налоговые резиденты, получающие облагаемый по ставке 13% доход. Налоговый вычет не положен:

• безработным, доход которых – это пособие по безработице;
• ИП, выбравшим спецрежим, предусматривающий налоговую ставку по НДФЛ, отличную от 13%.

К заявлению обязательно должны быть приложены документы, которые подтверждают информацию, изложенную в заявлении, и полномочия заявителя.

Например, если за налоговым вычетом на ребенка обращается опекун или попечитель, то ему необходимо приложить документ, подтверждающий его права на опеку/попечительство:

• договор о воспитании в приемной семье;
• документ органа опеки и попечительства (решение/постановление об установлении опеки/попечительства над ребенком);
• договор об установлении опеки;
• договор об установлении попечительства и пр.

Если на получение вычета претендует родитель ребенка, который является единственным, то ему необходимо представить работодателю документ, который подтверждает данный факт:

• свидетельство о смерти одного из родителей;
• справку из ЗАГСа о том, что сведения об отце записаны со слов матери;
• паспорт родителя, в котором нет штампа о браке и пр.

Образец заявления на вычет по ипотеке

Если заявитель купил жилье с участием ипотечных средств, то ему компенсируются и расходы по уплате процентов в размере 3 000 000 рублей. Согласно ст.220 Налогового кодекса России, получить возврат по процентам можно после исчерпания компенсации по основной сумме — за покупку жилья.

Когда основная сумма будет полностью выплачена, заявитель каждый новый год подает справку 2-НДФЛ, справку из банка об уплаченных процентах и заявление. Оно такое же, как и по обычным расходам, — т. е. может быть в произвольной форме либо по рекомендованному образцу ФНС России. Компенсация по процентам — 390 000 рублей. Она будет выплачиваться по мере уплаты процентов — в течение 10, 20 и более лет, это зависит от условий ипотечного договора.

Каждый год нужно будет подавать новую декларацию о доходах, чтобы отмечать в ней остаток вычета, переходящий из года в год. Также каждый год подается заявление, ведь сумма уплаченных налогов, а соответственно, и сумма возмещения, ежегодно может различаться, поэтому нужно писать новое заявление и подкреплять его декларацией и справками.

Образец доступен для скачивания здесь.

Правила составления заявления на предоставление налогового вычета

В некоторых случаях, в зависимости от выбора налогоплательщика, заявление на предоставление налогового вычета пишется на имя работодателя, в некоторых – на имя начальника налогового органа.

Налоговый возврат могут получить только налоговые резиденты России, то есть граждане, которые платят налоги по ставке НДФЛ 13% на территории нашей страны. При этом есть категории граждан, которые не имеют права на получение налогового вычета. Это безработные, весь доход которых – это пособие по безработице, которое не облагается налогом и ИП, выбравшие упрощенный режим налогообложения по ставке, отличной от 13%.

Заявление должно быть подтверждено документами, которые прилагаются к заявлению и подтверждают те обстоятельства, которые дают налогоплательщику право на налоговый возврат, а также подтверждают полномочия лица, обратившегося за льготой. Так, если заявление на налоговый вычет за ребенка пишет его опекун или попечитель, он должен предъявить документ, который подтвердит его право на опеку:

1. Постановление органа опеки об установлении опеки над ребенком;
2. Договор о воспитании в приемной семье;
3. Договор об установлении попечительства или опеки;

Если за получением налогового вычета обращается единственный родитель, он должен представить следующие документы, подтверждающие его статус:

• Свидетельство о смерти одного из родителей;
• Справка из органа ЗАГС о том, что сведения об отце записаны в свидетельство о рождении со слов матери;
• Паспорт родителя без штампа о регистрации брака.

Заявление на предоставление налогового вычета на ребенка в двойном размере

Законом предусмотрено положение, согласно которому при отказе одного из родителей от налогового вычета в пользу второго, он имеет право получить возврат в двойном размере.

Данная процедура не закреплена в законе, поэтому мы будем руководствоваться информацией из письма ФНС РФ «О предоставлении стандартного налогового вычета на детей» № 3-5-04/1358@ от 01 сентября 2009 года. В этом письме ФНС рекомендует написать заявление на получение двойного вычета на имя работодателя, в тексте заявления необходимо сослаться на отказ второго родителя в пользу первого.

Второй родитель, который отказывается от получения налогового вычета, должен также написать заявление о своем отказе от налогового вычета и о том, что он передает право на него первому. Данное заявление передается работодателю вместе с заявлением первого родителя.

Образец написания такого заявления мы опубликовали ниже.

В шапке заявления справа указывается:

1. Наименование организации работодателя и ФИО руководителя;
2. Должность и ФИО заявителя;
3. Номер ИНН заявителя;
4. Адрес его места жительства и контактный телефон.

По центру:

ЗАЯВЛЕНИЕ

Далее пишем следующий текст с красной строки:

«На основании пункта 1.4 статьи 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей (подопечных)_________________(ФИО и дата рождения детей)_____ в двойном размере в связи с отказом моей супруги (супруга) _________(ФИО супруга) от получения данного вычета.

Приложения:

».

Заявление должно заканчиваться подписью заявителя с расшифровкой. Дата написания ставится в самом низу.

Заявление на получение уведомления о налоговом вычете

Заявление на получение уведомления о налоговом вычете

Ниже представлен образец заявления, которое подается в ФНС для получения уведомления. Образец и бланк заявления можно найти в налоговой инспекции.

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

• наименование инспекции ФНС России;
• ФИО заявителя;
• номер ИНН;
• адрес проживания;
• паспортные данные;
• контактный телефон.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже должен следовать такой текст:

«В соответствии с пунктом 3 статьи 220 НК РФ, прошу подтвердить право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц на 20____год».

Далее заполняются сведения об объекте недвижимости.

В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.

Образец такого заявления можно получить в ФНС.

Социальные вычеты на лечение и обучение

Для уменьшения налога по данному основанию также необходимо подать бланк - образец заявления на возврат налогового вычета 2019, и подтверждающую документацию. Затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ вычеты по НДФЛ можно получить на:

• обучение;
• лечение;
• уплату доп. взносов на накопительную пенсию;
• расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

Вычет на расходы на благотворительность или независимую оценку квалификации работника можно получить только посредством подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

Заполненный образец заявления о предоставлении налогового вычета:

Скачать

Как написать заявление о предоставлении налогового вычета по НДФЛ?

Как написать заявление о предоставлении налогового вычета по НДФЛ?

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

• наименование инспекции ФНС России;
• ФИО заявителя;
• номер ИНН;
• адрес проживания;
• паспортные данные;
• контактный телефон.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже следует текст:

«На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в ___ году налога на доходы физ. лиц в размере______ в связи с _______(указываете причину).

Далее указываете реквизиты, куда должна быть перечислена излишне уплаченная сумма».

Заявление на вычет: правила оформления

Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:

• В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф. И. О., табельный номер) заявление на стандартный налоговый вычет.
• Под наименованием документа в тексте излагается его суть (о каком именно вычете идет речь).
• Текст завершается перечислением приложений к заявлению. Прилагаться должны копии всех документов, из которых однозначно следует право на вычет. Для 1 вида вычета комплект будет достаточно простой (удостоверение и справка), а для 2 в зависимости от ситуации, даже если ребенок один, может потребоваться несколько бумаг (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
• Заявление надо подписать и поставить дату его составления.

Заявление на налоговый вычет на ребенка достаточно оформить 1 раз. При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете скачать на нашем сайте.

Скачать образец заявления на стандартный налоговый вычет

Как написать заявление на имущественный вычет в налоговую

Строгой формы, по которой нужно писать заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты 2019 года, нет, хотя ФНС разработала рекомендованный шаблон. На него и нужно ориентироваться при составлении ходатайства.

Заявление на вычет на недвижимость пишется для того, чтобы обозначить желание соискателя, который подает пакет документов. В нем можно отразить не только просьбу предоставить возмещение, но и определить детали его предоставления — в каких частях выплачивать, на какой счет или карту, вернуть ли сумму из бюджета либо получать компенсацию у работодателя.

Написать заявление в налоговую на возмещение имущественного вычета можно вручную — на белом листе размера А4 темной пастой, соблюдая основные принципы делового стиля и документоведения — составить шапку в правом верхнем углу, а далее написать сам текст, после чего поставить подпись с расшифровкой и дату.

Можно также взять шаблон — распечатать или получить в окошке в ИФНС — и заполнить пустые строки. Если недвижимость оформлена на ребенка, то родители сохраняют право получить компенсацию по этому объекту, потому что расходы на покупку несли они и налоги платили тоже они. При этом заявление к 3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры пишут тоже родители, и им не нужно согласие ребенка или органов опеки. Когда ребенок достигнет совершеннолетия, он сможет воспользоваться своим правом по ст.220 Налогового кодекса России, но уже по другому объекту недвижимости.

Если после компесации расходов на приобретение жилплощади максимальная сумма вычета не исчерпалась, то заявитель вправе получить остаток в будущем в любое время при возникновении расходов на покупку или строительство другой квартиры, подав заявление и другие документы.

Пример 1

Шеховцев Владимир купил комнату в коммунальной квартире за 1 000 000 рублей. По НК РФ максимальный вычет составляет 2 000 000 рублей. Владимир получил возмещение за комнату, а через 5 лет купил еще одну комнату в этой квартире также за 1 000 000 рублей и компенсировал расходы, подав необходимый комплект документов.

Заявление на налоговый вычет на детей в двойном размере

Заявление на налоговый вычет на детей в двойном размере

Двойной налоговый вычет на ребенка возможен в случае, если один из родителей отказывается от него в пользу второго родителя.

На сегодняшний день процедура передачи налогового вычета на детей не определена законодательно. Согласно письму N 3-5-04/1358@ «О предоставлении стандартного налогового вычета на детей» ФНС России рекомендует первому родителю (претендующему на двойной налоговый вычет) адресовать заявление о получении двойного вычета своему налоговому агенту (работодателю). В заявлении требуется обозначить, что второй родитель отказался от своего налогового вычета в его пользу.

Второй родитель должен подать заявление об отказе от своего вычета и о передаче его первому родителю. Это заявление также необходимо предоставить налоговому агенту (работодателю) первого родителя.

Примерный образец заявления представлен ниже.

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

• наименование места работы и ФИО руководителя;
• должность и ФИО заявителя;
• номер ИНН;
• адрес проживания.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже составляем примерно такой текст:

Не знаете свои права? Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ.
Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю. Подписаться С условиями обработки персональных данных согласен

«На основании п. 1.4 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей (подопечных)_________________(ФИО и дата рождения детей)_____ в двойном размере в связи с отказом моей супруги (супруга) _________ от получения данного вычета.

К заявлению прилагаю документы, подтверждающие право на вычет:

».

В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.

Форма заявления на предоставление налогового вычета

В правой верхней части страницы пишется:

1. Адресат, то есть наименование территориального подразделения налоговой службы, в которую адресуется заявление;
2. ФИО лица, от кого написано заявление;
3. Номер ИНН заявителя;
4. Адрес места жительства;
5. Данные паспорта заявителя;
6. Контактный телефон.

На этом вводная часть заявления заканчивается и начинается основная.

По центру пишется название документа:

Заявление

Сразу под ним с красной строки пишется следующий текст:

«На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2019 году НДФЛ в размере______р. в связи с _______(подробно описывается причина предоставления вычета).

После этого указываете реквизиты вашего счета, куда вы просите перечислить сумму НДФЛ.

Заявление подписывается с расшифровкой подписи, ставится дата написания, на этом все.

Срок подачи заявления на налоговый вычет при покупке жилья

Если по итогам года у соискателя нет дополнительных доходов, за которые нужно отчитаться, то срока для подачи документов на возмещение нет. Соискатель вправе подать заявление на имущественный вычет в любое время года. Если же по итогам года у соискателя были дополнительные доходы, за которые он должен отчитаться, то декларацию и, соответственно, заявление он подает до конца апреля нового года.

Пример 2

Грудинин Игорь купил дом за 4 000 000 рублей в 2019 году и готовит документы на имущественный вычет. Его зарплата в компании «Модный стиль» равна 50 000 рублям в месяц. В 2019 году он сдал в аренду машину на полгода и получил за это плату в размере 100 000 рублей. До конца апреля 2019 года ему нужно отчитаться за доход по аренде, а также добавить к декларации лист об имущественном вычете и написать заявление о его предоставлении.

Если бы у Игоря Грудинина не было доходов от аренды, подать документы на вычет он мог бы в течение 2019 года в любое время.

Важно! О необходимости подать декларацию в установленный срок плательщик уведомляется налоговой инспекцией заблаговременно путем направления ему налогового уведомления.

Заявление прикладывается сразу к общему пакету документации либо сдается после камеральной проверки и вынесения положительного решения.

Получение налогового вычета по НДФЛ у работодателя

Получение налогового вычета по НДФЛ у работодателя

Как правило, налоговый вычет по НДФЛ должен быть предоставлен ФНС по окончании налогового периода – после того как будет подана декларация 3-НДФЛ.

Но есть второй вариант – когда вы предоставляете работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о том, что вы можете претендовать на получение вычета. И после этого работодатель будет выплачивать вам заработную плату без удержания налога на доходы, пока это будет позволять сумма налогового вычета. Срок возврата налогового вычета переносится с конца календарного года (как это бы сделала ФНС) на период подачи документов.

Но этот вариант осложнен тем, что в налоговую вам придется идти 2 раза: первый – для подачи документов на получение уведомления о налоговом вычете; второй – за получением уведомления, так как у ФНС есть право на рассмотрение документов в течение 1 месяца.

Профессиональные льготы

По этому основанию уменьшить НДФЛ можно при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, а также изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Подробнее о профессиональном основании уменьшения НДФЛ

Скачать

Если же по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы доходы, то по окончании года можно подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и вернуть излишне уплаченный налог.

Образец заполнения заявления на налоговый вычет при покупке жилья

Образец заявления в ИФНС на имущественный вычет в 2019 году утвержден приказом ФНС России № ММВ-7-8/182@, изданном в 2019 году 14 февраля.

Скачать образец заявления на имущественный вычет в налоговую можно здесь.

Этот образец является новой рекомендованной формой заявления на возврат налогового вычета при покупке квартиры, бланки которой выдают инспекторы при обращении за ними в операционном зале инспекции.

Бланк заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры состоит из 3 листов:

• титульный;
• лист о платежных реквизитах;
• информация о заявителе — паспортные данные.

На третьем листе нужно заполнить информацию в точности по паспорту. В блоке адреса не требуется заполнять все графы. В случае регистрации в городе нужно заполнять только выделенные строки. Если прописка — в ином населенном пункте, то, напротив, заполнению подлежат графы района, и населенного пункта.

Однако придерживаться этого бланка необязательно. Допускается написание заявления в произвольной форме.

Пример заявления на вычет за квартиру в произвольном виде:

Начальнику Межрайонной инспекции ФНС России № 23

Первомайского р-на г.Ростова-на-Дону

Додохян Т.М.

От Красюковой Е.В.,

проживающей по адресу:

ИНН:

Телефон:

заявление.

Прошу предоставить имущественный налоговый вычет в размере 31 200 (тридцати одной тысячи двухсот) рублей на основании поданной декларации 3-НДФЛ. Указанную сумму прошу перечислить на счет:

Подпись:                                                                                                                                 Дата:

Скачать пример можно здесь.

Если это не первый год получения возмещения, то нужно писать: «… предоставить остаток имущественного налогового вычета…». В тексте рекомендуется указать поименный перечень приложений — всех прикладываемых документов, и общее число листов всех документов.

Как получить налоговый возврат у работодателя

Налоговый возврат по НДФЛ предоставляется налоговой службой после того, как подаются декларации по форме 3-НДФЛ, то есть после окончания налогового периода.

Однако если налогоплательщик пишет на имя работодателя заявление на получение налогового вычета и прикладывает уведомление из налоговой о том, что он имеет право на получение налогового возврата, работодатель с этого момента перестает удерживать с налогоплательщика налог на доходы, пока вся сумма излишне уплаченного налога не вернется налогоплательщику. Если за этот год сумма не погашена, она переносится на следующий год.

Понятно, что при таком способе вы должны посетить налоговую дважды: сначала для подачи заявления и документов для получения уведомления для работодателя и второй раз – для того, чтобы забрать готовое уведомление после прохождения месяца на рассмотрение документов.

Как заполнить заявление, если Вы планируете получать стандартный вычет

Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный вычет можно найти в Налоговом кодексе, а именно в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ. Наиболее распространенным стандартным вычетом является вычет на ребенка. Заявление на предоставление вычета при этом пишется на имя работодателя без обращения в налоговые органы.

В шапке такого заявления обычно пишут название организации, где работает заявитель, и ФИО директора. Кроме того, указываются личные данные работника, претендующего на вычет, включая ИНН и адрес. В тексте заявления просят предоставить стандартный налоговый вычет, указывают ФИО ребенка и размер вычета. Обязательно нужно указать список документов, которые подтверждают возможность получать данный вид вычета. В конце заявления работник должен его подписать и поставить дату.

Скачать образец заявления на получение стандартного вычета на ребенка

Существует также понятие двойного налогового вычета на ребенка. Это значит, что один родитель может отдать свое право на вычет другому родителю. Поясним на примере.

Иванов И.И. и Иванова В.В. воспитывают сына Иванова А.И. г. Иванова В.В. решила отказаться от своего налогового вычета в пользу мужа, значит, Иванов И.И. может теперь претендовать на двойной налоговый вычет в размере 2800 рублей (1400*2).

В такой ситуации супруги Ивановы должны заполнить два вида заявлений. Иванов И.И. должен составить заявление на получение двойного налогового вычета на имя своего работодателя. Образец заявления будет выглядеть следующим образом.

Скачать образец заявления на получение двойного вычета на ребенка

А его супруга Иванова В.В. должна написать заявление об отказе от своего налогового вычета на ребенка. Заявление также предоставляется в ту организацию, где работает Иванов И.И.

Скачать образец заявления об отказе от своего вычета на ребенка