Как выглядит справка ндфл

Справка НДФЛ 2: что это такое, справка по новой форме как сдавать за 2017 год. Инструкция по заполнению, как подать, для чего нужна физическому лицу, нормативная база. Что такое справка 2-НДФЛ для кредита. Как выглядит справка нового образца, какие коды в ней используются. особенности заполнения справки, срок действия.

Указываем сведения о физлице: нюансы

При отражении сведений о физлице-налогоплательщике в отчете 2-НДФЛ за год нужно иметь в виду, что:

1. Если получатель дохода — иностранец без российского ИНН, то соответствующее поле справки не заполняется. А Ф.И.О. допускается заполнять буквами латинского алфавита.

2. Для поля «Статус плательщика» предусмотрены разные коды для очень похожих по существу статусов. Важно применить корректный код, в том числе:

• 1, если налогоплательщик — налоговый резидент РФ (вне зависимости от гражданства);
• 2, если плательщик не имеет статуса резидента (при любом гражданстве);
• 3, если плательщик — высококвалифицированный работник в статусе нерезидента;
• 4, если человек — участник программы переселения в статусе нерезидента;
• 5, если человек — иностранец-нерезидент, получивший убежище;
• 6, если человек — иностранец, работающий по патенту (резидент или нерезидент).

Таким образом, если, к примеру, человек участвует в программе переселения либо получил убежище и стал резидентом, то в справке 2-НДФЛ проставляется код 1.

Гражданство налогоплательщика прописывается с применением кода по ОКСМ (постановление Госстандарта от № 529-ст). Отметка о виде документа, подтверждающего личность плательщика, ставится с использованием кода по приложению 1 к порядку, введенному приказом ФНС России от № ММВ-7-11/566@. Код субъекта РФ, где проживает плательщик, определяется в целях указания в справке по приложению 2 к данному порядку.

С какими ошибками при заполнении сталкиваются чаще всего?

Приведём описание самых распространённых сложностей, которые возникают при заполнении документа:

• Бланки с ошибками, помарками. Информация не допускает исправлений. Испорченный лист можно выкидывать, даже если допущена всего одна ошибка. Для заполнения берут новый чистый бланк.
• Неверные цифры. Такие неточности обнаруживаются далеко не сразу, ведь проблема связана чаще с невнимательностью бухгалтера. Для гражданина, которому заполняли справку, это плохо кончается.
• Отсутствует подпись бухгалтера, расшифровка для поля с налоговым агентом. Для подписей используют синюю ручку. Главное, чтобы она не перекрывалась после постановки фирменной печати.
• Другой формат при указании даты.
• Неправильное место выбрано для печати. Нужно использовать пространство, где указан соответствующий элемент.

Когда физическое лицо получило справку, рекомендуется дополнительно проверить всё. При появлении малейших подозрений и ошибок документ возвращают бухгалтеру.

Читайте также: Авто в кредит: условия, документальное сопровождение

Как сделать в 1С

С каждом годом бухгалтерия все более автоматизирована. Данные нет необходимости вводить в ручную.

Можно запросто использовать 1С для составления справки 2НДФЛ. Процесс включает этапы (для 1С: Бухгалтерия 8.8):

• открываем раздел «налоги и взносы»;
• переходим по специальной ссылке – «2-НДФЛ для сотрудников»;
• кликаем в открывшемся окне кнопку «создать»;
• дальше нужно будет заполнить реквизиты формы – либо они будут заполнены самостоятельно приложением при наличии всех необходимых данных.

Далее документ можно будет просто распечатать. Стоит отметить, что в разных версиях 1С процесс таковой может отличаться, причем достаточно значительно. Потому нужно заранее ознакомиться с тем, как оформляется справка.

Срок действия

23 статья Налогового Кодекса Российской Федерации говорит о том, что ограничений по сроку действия у 2НДФЛ нет. Но разные организации могут ограничивать это время, если такой вариант допустим по внутреннему документообороту.

Для подтверждения платёжеспособности справка должна оставаться актуальной. Обычно требуют внесения информации за последние полгода. Главное – чтобы корректность заполнения и подлинность не вызывали сомнений у принимающей стороны.

Случаи, когда бумага не потребуется

Ознакомиться с тем, как выглядит справка 2-НДФЛ, труда большого не составит. Причем составлением самостоятельно может заниматься не только ИП, но также физические лица, деятельность которых подпадает под определение самозанятых.

Отчетность составляется по всем сотрудникам ежегодно. Информация должна быть сдана до 1 апреля, следующего за годом, который является отчетным.

Налоговым агентам нужно быть максимально внимательным. Удержание налогового сбора возможно далеко не со всех платежей.

Этот момент также нужно будет обязательно учесть. Не стоит допускать ошибок. Существует перечень ситуаций, когда наличие справки 2-НДФЛ будет обязательно:

• для получения налогового вычета при покупке квартиры, на ребенка;
• если необходимо оформить субсидию или же льготы через органы социальной поддержки;
• оформление обычного потребительского кредита или же ипотеки в банке;
• в некоторых иных случаях.

Особенно ответственно следует отнестись к 2-НДФЛ в случае подачи в ФНС. Так как наличие ошибок может быть расценено налоговой инспекцией как попытка уйти от предоставления информации о своих доходах.

Как правильно заполнить графы справки в отношении доходов

В справке 2-НДФЛ фиксируются только те доходы, которые фактически выплачены агентом физическому лицу. Если они только начислены, вносить сведения о них в справку не нужно (в отличие от другого важнейшего отчетного документа — формы 6-НДФЛ, в которой отражаются и начисленные, и выплаченные доходы).

На практике расхождения между фактическими (по 2-НДФЛ) и начисленными (по 6-НДФЛ) доходами могут свидетельствовать, что у фирмы есть задолженность по зарплате. ФНС может уведомить об этом опять же Роструд и правоохранительные органы, которые получат право применить к работодателю предусмотренные законом санкции.

Узнать больше о таких санкциях вы можете по ссылке.

Сведения о доходах отражаются в справке с помощью кодов по перечню, утвержденному приказом ФНС России от № ММВ-7-11/387@. Например, у зарплаты по трудовому договору код 2000. Аналогично приводятся коды по налоговым вычетам, если они применялись для уменьшения НДФЛ в течение отчетного периода.

Перечень кодов доходов см. в статье «Список кодов доходов в справке 2-НДФЛ (2012, 4800 и др.)».

Наиболее ценный для ФНС вид сведений в справке 2-НДФЛ — те, что имеют отношение к личности физлица-налогоплательщика и характеризуют его доходы. Рассмотрим, каким образом данные сведения раскрываются в документе.

Как правильно заполнить бланк новой формы

С течение времени процесс заполнения бланка НДФЛ несколько изменяется. Это касается не только сроков предоставления.

Но и самого формата документа. Должны быть отражены некоторые данные, наличие их строго обязательно. Бланк справки 2-НДФЛ можно скачать здесь.

Проработать таковой момент следует предварительно. Иначе возможны сложности. Вопросы ознакомиться с которыми нужно будет предварительно:

• состав документа;
• код;
• пункты 2.2 и 2.3.

Состав документа

Документ данного типа обязательно включает в себя следующие основные данные:

• ссылка на норму законодательства – на основании которого составляет документ;
• наименование самого документа;
• период времени за который составляется документ;
• порядковый номер документа, а также дата составления;
• данные о налоговом агенте – который осуществляется все денежные перечисления;
• данные о физическом лице – которое осуществляет получение дохода;
• доходы, которые облагаются по соответствующей ставке;
• вычета различного характера – это стандартные, социальные, а также инвестиционные и имущественного характера;
• общая сумма доходов и вычитаемого налога.

В нижней части документа обозначается информация о налоговом агенте, а также различная другая. Существуют и специальные программы, в которых возможно будет осуществить оформление.

Код

Ещё один важный момент – это то, какой именно код прописывается в нижней части документа. Он бывает двух видов и состоит всего из 1 цифры:

Также в документе в специальном поле отражается информация об ИФНС. Каждое подразделение налоговой инспекции имеет свое собственное обозначение – кодировку из цифр.

Пункты 2.2 и 2.3

Пункт 2.2 содержит личные данные лица, информация по которому передается. Причем данные должны быть отражены точно.

Фамилия, имя и отчество прописываются полностью, какие-либо сокращения не используются. Пункт 2.3 – это обозначение статуса налогоплательщика, дата его рождения и гражданство.

Все эти данные указываются специальными кодами. Они прописываются в специальных НПД. Важно заранее проработать данный момент.

Ошибки в обозначении кодов не допускаются. Важно заранее ознакомиться со всеми нормами, тонкостями процедуры.

Так как это позволит избежать проблем. Нередко работодатель в силу юридической неграмотности допускает ошибку.

Зачем нужен документ?

2НДФЛ – единственный источник информации о доходах, у которых был определённый источник. Обычно в их роли выступают ИП, либо организации-участники рынка. Здесь же фиксируют размеры налогов для доходов. ИП вместе с организациями представляют справки, если доходы выплачивают в адрес других физических лиц, наёмных работников. Формы передают инспекции, гражданам.

Подчинённым бумаги нужны в разных ситуациях:

1. При увольнении, переходе на другую работу.
2. Когда оформляют налоговые вычеты.
3. При подаче заявок банку для получения кредита.
4. В большинстве случаев – для получения визы.
5. Во время обращения за пенсией.
6. Когда усыновляют ребёнка.
7. Подача документов для льгот разных видов, и так далее.

Получение документа

• Справка НДФЛ-2 получается по месту работы.
• Ее нельзя получить ни на портале Госуслуг, ни в каких-то других местах.
• В крайнем случае, если компания, в которой работал человек, недавно закрылась, форма 2-НДФЛ заполняется в налоговой инспекции, на основе архивной документации. В таком случае на руках у человека, идущего в банк, будет две справки – по прежнему месту работы и нынешнему. Безработному человеку кредит не выдадут.

Работник может запрашивать у своего работодателя эту справку неограниченное число раз. Никакие документы для этого не нужны, только заявление, если оно требуется. Обычно достаточно устной просьбы. Никто не вправе требовать объяснений, зачем понадобилась справка, даже если работник приходит за ней ежемесячно.

Скорость получения зависит от размеров организации и бюрократических проволочек, принятых в компании.

• Если фирма небольшая, справка может быть получена за 10-15 минут. Бухгалтер просто заполнит готовую форму, а руководитель поставит свою подпись и печать.
• Если же компания масштабная, процедура может занять несколько дней.

Но нужно знать, что согласно Трудовому Кодексу, работодатель обязан оформить справку 2-НДФЛ в течение трех рабочих дней. Чтобы подстраховаться, работнику следует подготовить два письменных заявления: первое пойдет в бухгалтерию, а на втором секретарь должен поставить отметку с датой. По истечении трех рабочих дней работник имеет право потребовать готовности своей справки. В особо сложных случаях можно обратиться с жалобой в инспекцию по труду.

О порядке получения справки 2-НДФЛ расскажет данный видеоролик:

Немного о правилах заполнения

После заполнения всех вышеуказанных полей налоговый агент (чаще всего это сотрудник бухгалтерии) или его представитель ставит свою подпись. Напротив надписи «Налоговый агент» ставится «1», если подпись будет ставить не уполномоченный представитель, а в противном случае «2». Этот же человек ставит свою подпись. Также если это представитель, внизу нужно указать название документа, который дает этому человеку право проверять и подписывать справку. Для этого тоже есть специальное поле. В нижнем левом углу справки должна стоять печать.

Правила и образец заполнения декларации 3-НДФЛ можно узнать здесь.
Грамотно оформить и сдать декларацию 4-НДФЛ поможет данная статья.
Как правильно произвести расчет НДФЛ, рассказано в следующем материале.

Инструкция по заполнению

Отражение сведений в декларации 2 НДФЛ по новой форме начинают с указания даты и номера отчета.

Как заполнить поле «Признак» в справке 2 НДФЛ

Далее заполняется подробная информация о предприятии:

• В графе «Признак»: если отчет формируется в «общем» порядке, указать следует «1», если подаются сведения о неудержанном НДФЛ, ставят цифру 12;
• Код учета в налоговом органе;
• в поле «Номер корректировки»: для первичных отчетов указывается номер 00, в случае представления уточненных деклараций – с 01 до 98, если подается аннулирующий отчет – ставят 99.

Справка 2 НДФЛ с предыдущего места работы: кто и зачем ее может потребовать

Заполнение 1 части справки 2 НДФЛ

В первой части бланка по форме 2 НДФЛ указывают данные о налоговом агенте: код ИМНС, ИНН (КПП), наименование по уставным актам и контактный телефон. Если отчет представляется по филиалам, вносят ОКТМО структурного подразделения, а не головного подразделения.

В шаблоне за 2017 год вносят сведения ОКТМО (в предыдущих отчетах вносили ОКАТО).

Заполнение 2 части

В разделе 2 данные формируются о физ. лице, в отношении которого подается справка о заработке:

• Указывается фамилия, имя отчество. Если отчество отсутствует, соответственно, его не заполняют;
• статус налогоплательщика: 1 – для резидентов, 2-4 – нерезиденты, 5-6 – иностранцы;
• ИНН;
• дата рождения;
• шифр гражданства. Для РФ – это 643;
• паспортная информация.

Если у физ. лица отсутствует ИНН, соответствующую ячейку не заполняют.

Нужна ли при устройстве на работу справка 2 НДФЛ

Заполнение 3 части

В третьем разделе формируются показатели в отношении доходной части и информация о полученных при расчете НДФЛ вычетах. Сведения заполняются с разбивкой по месяцам. Если сотруднику начислены доходы по «разным» ставкам НДФЛ, заполняют отдельные строки с указанием выплат для каждого тарифа.

Кроме того, работодатель обязан отражать доходы и вычеты с соответствующими шифрами:

• 2000 – доходы по трудовым договорам;
• 2010 – вознаграждения по ГПД;
• 2012 – отпускные;
• 2300 – суммы по листкам нетрудоспособности;
• 4800 – прочие полученные физическим лицом доходы.

С 2019 года в перечень включены следующие коды:

Корректировка справки 2 НДФЛ

• 2013 – выплаты, которые выплачены за неиспользованный отпуск;
• 2014 – агентом указывается выходное пособие, среднемесячный доход на период работы. Компенсационные выплаты директору, замам, главбуху в части, которая превышает трехкратный заработок. Для северных и приравненных к нему районов – 6-кратный размер.

Показатели в отношении заработка в новой форме указываются с точностью до копеек.

Особенности заполнения справки 2 НДФЛ для визы

Заполнение 4 части

В этой части необходимо указать информацию о стандартных, социальных и имущественных примененных вычетах. Кроме того, в строке отражают сведения об уведомлении на получение имущественного вычета с указанием номера и даты. В поле «Код ИФНС» указывают шифр налоговой инспекции, которая выдала подтверждение.

Заполнение 5 части

В пятом разделе указывают суммы вознаграждений и НДФЛ. Подоходный налог отражают с точностью до рубля.

Для этого с налоговой базы снимают вычеты и умножают на тариф налога:

• Заработок;
• подоходный исчисленный налог;
• удержанный подоходный налог;
• переданный в казну налог;
• НДФЛ, неудержанный компанией;
• отчет дополнен полем «Сумма фиксированных авансовых платежей» и строкой, в где обозначают обозначить сведения о патентном уведомлении ИФНС, подтверждающем право снижения НДФЛ на такие платежи.

Если декларация 2 НДФЛ формируется с признаком 2, строки не заполняются, сведения отражаются только в поле 5.7. Если доходы физ. лица облагались по «разным» ставкам НДФЛ, заполняют две или три декларации.

После заполнения сведений визируют 2 НДФЛ, расшифровывают подпись доверенного лица и ставят круглую печать.

За какой период делается справка 2 НДФЛ для ипотеки

О форме справки для налогового вычета в 13%

Когда гражданин получает прибыль в любом виде – неизбежно возникает обязанность по уплате налогов. Это и есть сбор, который обозначен как НДФЛ.

В форме 2НДФЛ отражают сведения по всей прибыли и любым начислениям, предназначенным для гражданина. Описывается размер налога, удержанного с таких выплат. Налоговый агент или работодатель должен выдать справку, как только работник потребует.

Ограничений по количеству предоставлений нет.

Общие сведения

Граждане РФ обязаны осуществлять оплату подоходного налога. Также он обозначается как подоходный налог на доходы физических лиц.

Применяется и специальная аббревиатура, которая дает возможность максимально точно и коротко обозначить все данные.

Но нужно заметить, что для отражения информации о доходах используется специальный документ – справка по форме 2-НДФЛ.

Она имеет стандартный формат, определяется который законодательством. Причем срок действия справки не установлен. Но необходимо будет отметить, что процесс составления полностью стандартный.

Необходимо помнить, что существует широкий перечень различных тонкостей, связанных с оформлением. Важно учитывать, что документ этот может предоставляться в различные органы.

Доходы по справке 2 НДФЛ

Доходы, полученные у работодателя, указываются в справке помесячно в разделе 3. Если налогоплательщиком в одном месяце получено было несколько видов доходов, то каждый формируется отдельно с указанием определенного кода. В образце справки 2 НДФЛ самыми используемыми кодами доходов являются:

• 2000 ― зарплата сотрудника;
• 2010 ― выплата по договорам ГПХ;
• 2012 ― отпускные суммы;
• 2300 ― оплата больничных;
• 2510 ― оплата за сотрудников некоторых товаров, услуг;
• 2520 ― получение дохода в натуральной форме;
• 2720 ― стоимость подарков.

Кроме того, доходы подразделяются на выплату дивидендов, за использование авторских прав, в результате совершения операций с финансовыми инструментами.

При наличии налоговых вычетов (кроме имущественных, социальных, стандартных, инвестиционных), уменьшающих налогооблагаемую базу, их указывают напротив полученных доходов. Для иных видов вычетов предусмотрен раздел 4.

На практике встречаются ситуации, когда работодатель начислил суммы заработка, но не выплатил своим сотрудникам. Например, зарплата за декабрь выдана только в январе. Отражать ли декабрьскую зарплату документе за текущий год? Как заполнить 2 НДФЛ в этом случае?

Учитывая, что по законодательству последний день месяца начисления зарплаты соответствует дате получения дохода, декабрьские начисления требуется отразить в текущем году. Несмотря на то что заработок будет всего лишь начислен, но еще не выплачен, его следует учесть в общих доходах. Итоговая сумма полученных доходов отображается в разделе 5. Там же фиксируется облагаемая налогом база, которая рассчитывается как общий доход, уменьшенный на предоставленные налоговые вычеты.

В случае с покупкой квартиры

Благодаря налоговому вычету в случае с покупкой квартиры гражданин уменьшает затраты по сделке, хотя бы частично.

Льгота подразумевает, что покупателю возвращают 13% от общей суммы, которая оказалась потрачена. Главное – чтобы учитываемая цена не превышала 2 миллионов рублей.

Льгота доступна не только тем, кто покупает недвижимость. При оплате ипотечных займов и строительстве дома с нуля тоже дают скидку. Начиная с 2014 года, право на получение компенсаций перестаёт быть однократным.

Для налогового вычета за квартиру от граждан в любом случае требуется справка. Следующие виды бумаг понадобятся тем, кто заинтересован в решении вопроса:

• Копии свидетельств о рождении при наличии несовершеннолетних детей.
• Заявление на процентное распределение вычета между супругами, если жильё приобретают в совместное пользование.
• Копия регистрационного свидетельства на брак.
• Документация для официального подтверждения заключения сделки по квартире. Обычно используют нотариально заверенные расписки, банковские выписки и квитанции.
• Копия свидетельства на право владения недвижимостью.
• Ксерокопия договора на приобретение недвижимости. Чаще имеются в виду сделки по обмену, продаже и покупке.
• Описание доходов, от всех работодателей за последнее время.
• Заявление по возврату налогов.
• Налоговая декларация.

Список бумаг расширяется в ситуациях, когда квартиру покупают с использованием ипотеки. Надо подтвердить сделку, заключённую дополнительно с банком. Не обойтись без доказательств в пользу погашения задолженностей перед этой организацией.

Особенности справки 2-НДФЛ для кредита

Прежде чем выдать человеку кредит, любой банк хочет удостовериться в платежеспособности клиента. Справка 2-НДФЛ помогает ответить на три основных вопроса.

1. Работает ли человек в данный момент, не обращается ли он за кредитом в ситуации денежной безысходности;
2. Не слишком ли часто меняет работу этот сотрудник (справка 2-НДФЛ показывает доходы за несколько последних месяцев непрерывной работы);
3. Каков официальный доход претендента на кредит.

Исходя из этой информации, банк примет решение: выдавать или не выдавать кредит, а в случае положительного решения определится с размером кредитного лимита, чтобы не нагрузить человека обязательствами, которые он впоследствии не сможет выполнить. Это не выгодно ни заемщику, ни самому банку.

Заполнение справки 2-НДФЛ рассмотрено в этом видео:

Содержание

В справке 2-НДФЛ указываются основные данные работающего человека. Название расшифровывается как «Справка о доходах физического лица». Форма справки утверждается ФНС России и может подвергаться изменениям. Бухгалтерия каждой компании должна следить за этими изменениями, чтобы не выдать сотруднику документ устаревшего образца.

Первым делом в справке указываются данные об организации, ее выдавшей:

• название компании, ее организационная форма;
• основные реквизиты: ИНН, КПП, код ОКТМО;
• контактный телефон.

Эта организация – место трудоустройства человека. Если человек является индивидуальным предпринимателем, он самостоятельно указывает все необходимые реквизиты.

Затем идут графы с информацией о самом сотруднике:

• ФИО,
• гражданство,
• дата рождения,
• паспортные данные,
• адрес постоянной прописки.

Графу ИНН можно пропустить, если это номер физическому лицу еще не присвоен.

Ниже указывается номинальный доход за конкретный период времени, то есть без учета уплаченных налогов. Размер удержанного налога указывается в соседней графе, как и наличие налоговых льгот или вычетов, если таковые имеются. Теоретически можно указать зарплату за последний месяц, но банки часто просят указать за шесть, реже за три последних месяца.

Завершается оформление справки печатью и подписью руководителя компании.

Образцы и формы

У нас вы можете скачать новую форму-бланк справки 2-НДФЛ бесплатно, а образец заполнения можно посмотреть ниже.

Образец заполнения справки 2-НДФЛ 

Образец заполнения справки 2-НДФЛ — 1 Образец заполнения справки 2-НДФЛ — 2